{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":11,"sheets":["INSTRUCTIVO","Valoración Riesgos y Controles","RIESGOS Y CONTROLES","CONTROL","LISTA","LISTAS 2","GUIA RIESGOS CONTABLES","GUIA RIESGOS PRESUPUESTALES","GUIA RIESGOS GASTO PUBLICO","GUIA PLANES PROYECTOS","GUIA AUD DESEMPEÑO"],"not_rendered":{"charts":0,"images":20,"macros":1,"external_links":2,"defined_names":104,"comments":2,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"INSTRUCTIVO","index":0,"n_rows":47,"n_cols":5,"rows_kept":47,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[13,1,13,4],[1,2,1,3],[3,1,3,4],[4,1,4,4],[5,1,5,4],[6,1,6,4],[7,1,7,4],[8,1,8,4],[9,1,9,4],[10,1,10,4],[11,1,11,4],[12,1,12,4],[25,1,25,4],[14,1,14,4],[15,1,15,4],[16,1,16,4],[17,1,17,4],[18,1,18,4],[19,1,19,4],[20,1,20,4],[21,1,21,4],[22,1,22,4],[23,1,23,4],[24,1,24,4],[37,1,37,4],[26,1,26,4],[27,1,27,4],[28,1,28,4],[29,1,29,4],[30,1,30,4],[31,1,31,4],[32,1,32,4],[33,1,33,4],[34,1,34,4],[36,1,36,4],[35,1,35,4],[44,1,44,4],[45,1,45,4],[46,1,46,4],[38,1,38,4],[39,1,39,4],[40,1,40,4],[41,1,41,4],[42,1,42,4],[43,1,43,4]]}
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[null,null,"INSTRUMENTO DE RIESGOS Y CONTROLES ",null,"Código formato: PVCGF-15-11\n\nVersión: 6.0"]
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[null,"INSTRUMENTO DE RIESGOS Y CONTROLES, permite la identificación y valoración de Riesgo de incorrección material (Riesgo Inherente y de Control), en los asuntos a evaluar en la auditoría o AEF, etapas, aspectos, actividades o criterios, mediante afirmaciones o causas de los riesgos establecidos, así como la evaluación del diseño y eficacia de los controles, que conlleva una calilficación y posibilita conceptuar sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno. También permite calificar el control interno contable en las auditorías financieras de gestión y resultados\n\nPara mayor información conceptual, ver los numerales Enfoques de las auditorías e Identificación de riesgos GUÍA DE AUDITORÍA PARA BOGOTÁ D.C. ASPECTOS GENERALES, PRINCIPIOS Y FUNDAMENTOS DE LA VIGILANCIA Y CONTROL FISCAL"]
[null,"El PVCGF 15-11 contiene 4 secciones a saber: Información general; resultados consolidados; identificación y valoración de riesgos y controles; e identificación del equipo de auditoría"]
[null,"1. Información General"]
[null,"1.1 Sujetos diferenciados: De la lista desplegable seleccionar el sujeto de control. El listado referencia Transmilenio, Foncep u otros sujetos. Si escoge Transmilenio en la Celda AQ22 \"Sujeto de Control Fiscal (Lista Desplegable)\" saldrán las opciones Transmilenio y SITP; si escoge FONCEP, en esta celda se habilitarán las opciones FONCEP y Fondo de Pensiones Públicas: finalmente si selecciona la opción otros sujetos en la lista desplegable se habilitarán los demás sujetos de control.\n\n1.2 Seleccionar de lista desplegable el tipo de auditoría o AEF y las fechas de diligenciamiento del instrumento: Es importante esta selección, ya que en el caso de Auditoría financiera de gestión y resultados se habilitan las celdas que permiten la calificación del control interno contable.\n\n1.3 Diligencia el asunto a auditar\n\n1.4 Diligencie el código de la auditoría o AEF con el que se identifica en el PDVCF y el período auditado\n\n1.5 Señale el nombre del supervisor y la fecha de revisión"]
[null,"2. Resultados Consolidados de la Evaluación (No se diligencia, es automático)\n\nEsta sección emite para cada proceso la calificación cuantitativa y cualitativa de: Riesgo Inherente, Diseño del Control, Riesgo Residual o Combinado, Efectividad de los controles. Asimismo consolida la calificación sobre la Calidad y Eficiencia del Control Fiscal Interno y el Control Interno Contable (En el caso de Auditoría Financiera de Gestión y Resultados)"]
[null,"\n\n\n\n\n\n\n"]
[null,"2.1 En la fase de planeación se consolida el resultado de la primera parte que corresponde al 25% y que llega hasta la determinación del riesgo residual o combinado"]
[null,"2.2 En la fase de ejecución se consolida el resultado de la segunda parte que corresponde al 75% con la determinación de la efectividad de los controles y la calificación del control fiscal interno y el control interno contable (este en el caso de las AFGR)"]
[null,"3. Identificación y Valoración de Riesgos y Controles \nEn esta sección, el equipo de auditoría o de AEF identifica las afirmaciones, valorando los Riesgos y Controles para cada Macroproceso, Proceso, Subproceso, Etapa / Aspecto / Actividad / Criterio, calificando el Diseño del Control, Riesgo Residual o Combinado (automático), Efectividad de los controles y se consolidan en la sección de Resultados Consolidados de la Evaluación."]
[null,"Se diligencia en dos momentos:\n\n3.1 En la fase de planeación\n\n3.2 En la fase de informe"]
[null,"ESTRUCTURA PARA LA EVALUACION DE CONTROL FISCAL INTERNO"]
[null,"Para la evaluación del control fiscal interno y el control fiscal interno contable se divide en dos fases las cuales son: Identificación de los riesgos inherentes y la evaluación de la existencia y diseño del control (Fase de Planeación), y la otra es la callificación de la efectividad de los controles (Fase de Ejecución)."]
[null,"Para la identificación de los riesgos inherentes y la evaluación de la existencia y diseño del control, se debe seleccionar:"]
[null,"1.      Macroproceso a evaluar (Lista desplegable)"]
[null,"2.      Proceso a evaluar (Lista desplegable). Según el Macroproceso seleccionado, se muestra una lista predeterminada."]
[null,"3.      Subproceso a evaluar (Lista desplegable). Según el Proceso seleccionado, se muestra una lista predeterminada."]
[null,"4.      Etapa / Aspecto / Actividad / Criterio (Lista desplegable). Teniendo en cuenta el subproceso elegido, se despliegan ítems correspondientes a dicho subproceso."]
[null,"5.      Afirmaciones (causas de riesgo) a evaluar en cada uno de los procesos. Por cada proceso a evaluar se debe incluir por lo menos una afirmación y riesgo asociado.\nCon el fin de orientar al equipo de auditoría o de AEF, ell instrumento cuenta con hojas “Guía Riesgos Contables”. “Guía Riesgos Presupuestales”, “Guía Riesgos Gasto Publico”, \"Guía Planes y Proyectos\" y \"Guía Aud. de Desempeño\", donde se muestran las posibles etapas, afirmaciones y riesgos a escoger dentro de la herramienta.\n"]
[null,"6. Riesgo Inherente"]
[null,"6.1 Riesgo Identificado (efecto): Escoger de la lista desplegable"]
[null,"6.2  Componentes de MIPG con que se relaciona el riesgo: Seleccione de la lista desplegable, el componente correspondiente donde se enmarca el riesgo identificado. \n- Ambiente de Control\n- Evaluación de Riesgos\n- Actividades de Control\n- Información y Comunicación\n- Supervisión y Monitoreo\n"]
[null,"6.3    Impacto y probabilidad. Identifique y valore los Riesgos inherentes asociados a las afirmaciones, según el nivel de impacto y probabilidad, así: \n\n\n\n\n\n"]
[null,"6.4 Riesgo inherente inicial. Se establece de manera automática. El posible resultado del riesgo inherente es el siguiente:"]
[null,"Nota: Para los primeras 115 filas, los Subprocesos, Etapa/Actividad/Criterio, Afirmaciones y Riesgos estan preestablecidos en las listas desplegables. A partir de la fila 116, los auditores, a su juicio profesional, pueden incluir de forma manual los que no se encuentren preestablecidos, los Subprocesos, Etapa/Actividad/Criterio, Afirmaciones y Riesgos que estimen conveniente para el proceso o asunto a evaluar. Si a juicio de equipo de auditoría o de AEF, se deben evaluar mas riesgos y controles de los que están parametrizados, se pueden añadir tantas filas como se requiera. "]
[null,"7. Riesgo Significativo (lista desplegable): son riesgos donde la valoración del riesgo inherente se encuentra en el espectro superior y que requiere una consideración especial en la auditoría o AEF (NIA-ES 315). Es decir que solamente los riesgos inherentes iniciales valorados como \"ALTO\" pueden ser riesgos significativos. Considerar que un riesgo es significativo implica que el riesgo inherente inicial pasa de Calificación \"ALTO\" a \"CRITICO\" (10 unidades)\n\n"]
[null,"8. Riesgo de fraude (Lista desplegable). Identifique y seleccione si el riesgo identificado puede tener un incidente de fraude. En caso afirmativo, debe diligenciar las siguientes dos columnas.\nNaturaleza riesgo de fraude. Seleccione de la lista desplegable\nCondiciones que propician riesgo de fraude: Seleccione de la lista desplegable"]
[null,"9. Puntaje Calificación Final Riesgo Inherente\nComo resultado, la calificación del riesgo inherente final afectado por el riesgo significativo y de fraude puede tener los siguientes valores:"]
[null,"10. EVALUACIÓN DE LA EXISTENCIA Y DISEÑO DEL CONTROL (25%) "]
[null,"10.1 Procedimiento del sujeto de control donde se identificó el riesgo: Para cada afirmación, digite el Procedimiento del Sujeto de Control donde puede materializarse el riesgo y donde debe verificarse la existencia del control."]
[null,"10.2 Descripción del control: se puntualiza el mecanismo de verificación que corrige las posibles desviaciones.\n"]
[null,"10.3 Prueba de recorrido: Diligencia esta casilla con base en las pruebas de recorrido realizadas y pertinentes para valorar la existencia y características del control. \n "]
[null,"10.4    Existencia del control\nComo consecuencia de las pruebas efectuadas, a traves de las listas desplegables, se evalua la existencia y calidad del diseño del control (inexistente, inadecuado, parcialmente adecuado y adecuado). El peso asignado al diseño del control es del 25% del total de la calificación final del control fiscal interno. Para esta evaluación se han definido los siguientes criterios:\n* Existencia: Se califica así: si el auditor como resultado de la prueba de recorrido considera que existe el control, se califica con uno (1) (EXISTE), o de lo contrario calilfica cero (0) (INEXISTENTE). Solo si el control existe, se evaluan las siguientes caracteristicas: \n    * Pertinencia (25%): Califica la pertinencia o no del control con relación a la causa del riesgo. (3) Pertinente o (1) No pertinente.\n    * Clase (15%): Se consideran tres tipos: automático, semiautomático y manual. Si es automatico se califica con tres (3), si es Semiautomático con dos (2) y si es Manual con uno (1). \n    * Periodicidad (15%):  Se califica oportuna (3), o de lo contrario se considera inoportuna y se califica con uno (1).\n    * Segregación (15%): Se califica así: si existe independencia, es decir quien ejerce el control es diferente del responsable de la operación se califica con tres (3), de lo contrario con uno (1).\n   * Documentación (15%): Si el control está documentado en manuales de procedimientos, instructivos u otros documentos formalmente aprobados, se califica documentado (3) , de lo contrario califica no documentado (1).\n   * Tipo (15%): Califica si el control es preventivo (3), o correctivo (1)."]
[null,"10.5 RESULTADO DE LA  CALIFICACIÓN DEL DISEÑO DE CONTROL\nCon base en las valoraciones de existencia del control, se genera de manera automática el resultado de las siguientes columnas\n\nPuntaje Ponderado Diseño de Control\nCalificación\n"]
[null,"11. Riesgo Residual o Combinado \nValoración del riesgo con el diseño de control. Esta calificación asocia de manera automática la calificación del riesgo inherente final y el efecto del diseño del control para establecer el riesgo residual y/o combinado.  Dependiendo de la existencia y el diseño del control, impacta la valoración del riesgo inherente final, minimizándolo como riesgo residual."]
[null,"Con el fin de tener uniformidad en la escala de valoración en el riesgo residual (1-18), la herramienta efectua de forma automática una conversión para pasarla a escala de 1 a 3\n\n"]
[null,"Nota: Hasta acá se diligencia el instrumento en la fase de planeación. Se genera en la tabla superior el consolidado de resultados correspondiente al 25% de la calificación del control fiscal interno"]
[null,"12.    EVALUACIÓN DE LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES (75%)\nEvaluación de la efectividad de los controles (Listas desplegables). En la fase de ejecución se evalúa la eficacia de los controles, que equivale en su ponderación al 75% de la evaluación del Control Fiscal Interno y se basa en los siguientes criterios:\n* Existen incorrecciones materiales (60%): Si no se detectan hallazgos califica tres (3), si se detectan incorrecciones que no materializan hallazgos fiscales califica dos (2), y si detectan incorrecciones que se materializan con hallazgos fiscales califica uno (1).\n* Existe evidencia del uso del control (20%):Se  evaluará si existe suficiente evidencia en la documentación de la utilización del control, califica tres (3); si la documentación que demuestra la aplicación del control es parcial, califica dos (2), y si no existe evidencia del uso del control califica uno (1).\n* En la auditoría o AEF anterior se identificó la misma incorrección (20%): Si el hallazgo detectado no se evidenció en la anterior auditoría o AEF califica tres (3), de lo contrario uno (1).\n\n\n"]
[null,"RESULTADO DE LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES\n\nPuntaje Ponderado efectividad del Control: Se genera automáticamente\n\nCalificación: Se genera automáticamente\n\nNumeral Hallazgo (Si aplica): Con base en los hallazgos resultantes del análisis de respuesta a la carta de observaciones, se referencia el número del hallazgo como irá en el informe de auditoría y que se relaciona con el riesgo analizado\n"]
[null,"La calificación de efectividad del control se define así:\n\n\n\n\n\n"]
[null,"Nota: Hasta acá se diligencia el instrumento en la fase de ejecución. Se genera en la tabla superior el consolidado de resultados correspondiente al 755% de la calificación del control fiscal interno\n"]
[null,"13. Concepto sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno.\n\nUna vez calificados los riesgos y controles determinados, la herramienta automáticamente calcula los Resultados Consolidados de la Evaluación para cada factor, a partir de los valoración obtenida en la calificación del diseño (25%) y la efectividad de los controles (75%)."]
[null,"Control fiscal interno contable\nLa calificación del control interno contable se toma con base en la evaluación de los estados financieros y solo se genera cuando se realiza auditoría financiera de gestión y resultados\nTambién arroja este resultado cuando se evalúa el SITP o el Fondo de Pensiones Públicas\n\n\n\n\n\n\n"]
[null,"NOTA: Las siguientes hojas traen las tablas de valoración de riesgos y controles y las guías de riesgos por proceso: contables, presupuestales, gasto público y planes y proyectos. La última hoja contiene la guía para la auditoría de desempeño"]
[null,"4. Identificación del equipo de auditoría o de AEF\nEn esta sección se identifican los integrantes del equipo de auditoría o de AEF, así como las observaciones que tenga el lider y el supervisor."]

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Controles","index":1,"n_rows":450,"n_cols":49,"rows_kept":450,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[22,22,23,22],[213,2,217,2],[218,2,224,2],[191,3,191,6],[192,3,192,6],[193,3,193,6],[194,3,194,6],[178,9,178,10],[179,9,179,10],[180,9,180,10],[181,9,181,10],[182,9,182,10],[183,9,183,10],[178,6,178,8],[187,4,187,5],[183,4,183,5],[184,4,184,5],[185,4,185,5],[186,4,186,5],[188,6,188,8],[182,6,182,8],[183,6,183,8],[184,6,184,8],[185,6,185,8],[186,6,186,8],[191,2,212,2],[167,9,167,10],[168,9,168,10],[169,9,169,10],[170,9,170,10],[171,9,171,10],[172,9,172,10],[188,4,188,5],[179,6,179,8],[180,6,180,8],[172,6,172,8],[173,6,173,8],[171,6,171,8],[172,4,172,5],[185,9,185,10],[186,9,186,10],[187,9,187,10],[188,9,188,10],[184,9,184,10],[181,6,181,8],[176,6,176,8],[177,6,177,8],[176,9,176,10],[177,9,177,10],[161,9,161,10],[162,9,162,10],[163,9,163,10],[164,9,164,10],[165,9,165,10],[166,9,166,10],[173,9,173,10],[174,9,174,10],[175,9,175,10],[153,9,153,10],[154,9,154,10],[155,9,155,10],[156,9,156,10],[157,9,157,10],[170,6,170,8],[173,4,173,5],[174,4,174,5],[175,4,175,5],[158,9,158,10],[159,9,159,10],[160,9,160,10],[176,4,176,5],[177,4,177,5],[178,4,178,5],[179,4,179,5],[180,4,180,5],[181,4,181,5],[182,4,182,5],[168,4,168,5],[169,4,169,5],[171,4,171,5],[140,9,140,10],[150,9,150,10],[151,9,151,10],[138,9,138,10],[33,9,33,10],[34,9,34,10],[35,9,35,10],[36,9,36,10],[26,9,26,10],[50,9,50,10],[51,9,51,10],[58,9,58,10],[59,9,59,10],[60,9,60,10],[57,9,57,10],[47,9,47,10],[55,9,55,10],[29,9,29,10],[136,9,136,10],[137,9,137,10],[56,9,56,10],[141,9,141,10],[142,9,142,10],[105,9,105,10],[0,3,0,10],[10,1,12,1],[3,2,3,4],[4,2,4,4],[7,2,7,4],[4,6,4,12],[5,6,5,8],[5,10,5,12],[7,6,7,12],[1,2,1,10],[1,11,1,13],[9,12,9,13],[10,12,10,13],[12,12,12,13],[5,2,5,4],[11,12,11,13],[11,10,11,11],[8,5,8,7],[8,12,8,16],[6,6,6,11],[26,6,26,8],[6,2,6,4],[29,6,29,8],[40,4,40,5],[41,4,41,5],[9,6,9,7],[21,3,23,3],[27,6,27,8],[21,4,23,5],[18,1,18,2],[13,1,16,1],[30,6,30,8],[31,6,31,8],[24,4,24,5],[25,4,25,5],[32,4,32,5],[33,4,33,5],[34,4,34,5],[40,6,40,8],[36,6,36,8],[39,6,39,8],[27,4,27,5],[21,1,23,1],[19,1,19,2],[42,6,42,8],[31,4,31,5],[42,4,42,5],[167,6,167,8],[168,6,168,8],[163,4,163,5],[164,4,164,5],[165,4,165,5],[158,6,158,8],[163,6,163,8],[164,6,164,8],[165,6,165,8],[159,6,159,8],[158,4,158,5],[159,4,159,5],[160,4,160,5],[160,6,160,8],[45,4,45,5],[46,4,46,5],[44,4,44,5],[166,4,166,5],[167,4,167,5],[161,6,161,8],[154,4,154,5],[39,4,39,5],[35,4,35,5],[36,4,36,5],[28,6,28,8],[28,4,28,5],[41,6,41,8],[37,6,37,8],[38,6,38,8],[29,4,29,5],[30,4,30,5],[34,6,34,8],[32,6,32,8],[33,6,33,8],[35,6,35,8],[21,0,23,0],[21,6,23,8],[24,6,24,8],[25,6,25,8],[49,6,49,8],[50,6,50,8],[137,6,137,8],[54,6,54,8],[55,6,55,8],[56,6,56,8],[57,6,57,8],[58,6,58,8],[59,6,59,8],[60,6,60,8],[61,6,61,8],[62,6,62,8],[43,6,43,8],[44,6,44,8],[45,6,45,8],[53,6,53,8],[47,4,47,5],[43,4,43,5],[37,4,37,5],[38,4,38,5],[47,6,47,8],[66,6,66,8],[67,6,67,8],[134,6,134,8],[141,6,141,8],[142,6,142,8],[51,6,51,8],[52,6,52,8],[170,4,170,5],[156,4,156,5],[157,4,157,5],[155,4,155,5],[58,4,58,5],[60,4,60,5],[161,4,161,5],[162,4,162,5],[150,4,150,5],[54,4,54,5],[64,4,64,5],[52,4,52,5],[154,6,154,8],[155,6,155,8],[152,6,152,8],[153,6,153,8],[138,6,138,8],[153,4,153,5],[65,4,65,5],[61,4,61,5],[142,4,142,5],[78,4,78,5],[79,4,79,5],[80,4,80,5],[81,4,81,5],[82,4,82,5],[83,4,83,5],[84,4,84,5],[85,4,85,5],[86,4,86,5],[87,4,87,5],[88,4,88,5],[89,4,89,5],[90,4,90,5],[63,6,63,8],[140,6,140,8],[64,6,64,8],[65,6,65,8],[138,4,138,5],[111,4,111,5],[187,6,187,8],[175,6,175,8],[174,6,174,8],[156,6,156,8],[157,6,157,8],[169,6,169,8],[162,6,162,8],[166,6,166,8],[130,4,130,5],[131,4,131,5],[134,4,134,5],[135,4,135,5],[136,4,136,5],[140,4,140,5],[141,4,141,5],[143,6,143,8],[144,6,144,8],[145,6,145,8],[146,6,146,8],[147,6,147,8],[148,6,148,8],[149,6,149,8],[150,6,150,8],[151,6,151,8],[105,4,105,5],[101,4,101,5],[102,4,102,5],[103,4,103,5],[114,4,114,5],[115,4,115,5],[116,4,116,5],[117,4,117,5],[118,4,118,5],[91,4,91,5],[92,4,92,5],[93,4,93,5],[94,4,94,5],[95,4,95,5],[96,4,96,5],[97,4,97,5],[98,4,98,5],[104,4,104,5],[127,4,127,5],[128,4,128,5],[132,4,132,5],[133,4,133,5],[112,4,112,5],[113,4,113,5],[129,4,129,5],[109,4,109,5],[110,4,110,5],[119,4,119,5],[120,4,120,5],[121,4,121,5],[122,4,122,5],[136,6,136,8],[137,4,137,5],[135,6,135,8],[62,4,62,5],[68,4,68,5],[69,4,69,5],[70,4,70,5],[71,4,71,5],[72,4,72,5],[73,4,73,5],[74,4,74,5],[75,4,75,5],[76,4,76,5],[77,4,77,5],[63,4,63,5],[106,4,106,5],[107,4,107,5],[108,4,108,5],[123,4,123,5],[124,4,124,5],[99,4,99,5],[100,4,100,5],[125,4,125,5],[126,4,126,5],[66,4,66,5],[67,4,67,5],[68,9,68,10],[69,9,69,10],[70,9,70,10],[71,9,71,10],[72,9,72,10],[73,9,73,10],[74,9,74,10],[48,4,48,5],[49,4,49,5],[50,4,50,5],[51,4,51,5],[48,6,48,8],[56,4,56,5],[61,9,61,10],[62,9,62,10],[63,9,63,10],[57,4,57,5],[59,4,59,5],[53,4,53,5],[55,4,55,5],[134,9,134,10],[135,9,135,10],[86,9,86,10],[87,9,87,10],[88,9,88,10],[89,9,89,10],[90,9,90,10],[91,9,91,10],[92,9,92,10],[93,9,93,10],[94,9,94,10],[95,9,95,10],[96,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[null,null,"INSTRUMENTO DE RIESGOS Y CONTROLES ",null,null,null,null,null,null,null,null,"Código formato: PVCGF-15-11\n\nVersión: 6.0"]
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[null,"Sujetos Diferenciados:","Otros_Sujetos",null,null,"Sujeto de Control Auditado:",{"$f":"IF(C4=\"Otros_Sujetos\",AQ25,IF(C4=\"Transmilenio_S.A.\",\"Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",\"Fondo_de_Prestaciones_Económicas_Cesantías_y_Pensiones_FONCEP\"))","v":"Américas Business Process Services S.A. "}]
[null,"Tipo de Auditoría o AEF:","Auditoría Financiera de Gestión y Resultados",null,null,"Asunto a Auditar:","(Aplica para auditoría de Cumplimiento, Desempeño y Actuación Especial de Fiscalización)"]
[null,"Fecha identificación de riesgos y controles*:","mm / dd / aa",null,null,"Código PDVCF:",null,null,null,"Periodo auditado:"]
[null,"Fecha evaluación Diseño del Control*:","mm / dd / aa",null,null,"Supervisor: ",null,null,null,null,null,null,"Fecha de publicación formato: 01 de julio de 2025"]
[null,"Fecha evaluación Efectividad del Control*:","mm / dd / aa",null,null,"Fecha de revisión:","mm / dd / aa"]
[null,"Sección Informativa que no requiere ningún diligenciamiento:",null,null,null,0.25,null,null,null,null,null,null,0.75,null,null,null,null,1,null,null,1]
[null,"MACROPROCESO","PROCESO","VALORACIÓN RIESGO INHERENTE FINAL\n","CALIFICACIÓN  RIESGO INHERENTE FINAL","VALORACIÓN DISEÑO DE CONTROL","CALIFICACIÓN DISEÑO DEL CONTROL",null,"VALORACIÓN RIESGO RESIDUAL","CALIFICACIÓN RIESGO RESIDUAL (1 - 18)","CALIFICACIÓN RIESGO RESIDUAL TRANSFORMADA (1-3)",null,"VALORACIÓN DE EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES ",null,"CALIFICACIÓN DE EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES",null,null,"CALIFICACIÓN SOBRE LA CALIDAD Y EFICIENCIA DEL CONTROL FISCAL INTERNO POR PROCESO",null,null,"CALIFICACIÓN SOBRE LA CALIDAD Y EFICIENCIA DEL CONTROL FISCAL INTERNO POR MACROPROCESO",null,null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IF(C4=\"Fondo_de_Prestaciones_Económicas_Cesantías_y_Pensiones_FONCEP\",\"CALIFICACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE - Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IF(C4=\"Transmilenio_S.A.\",\"CALIFICACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE  - Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",\"CALIFICACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE\")))","v":"CALIFICACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE"},{"$f":"IF(X10=\"CALIFICACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE - Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",\"CALIFICACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB\",IF(X10=\"CALIFICACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE  - Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",\"CALIFICACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE - Sistema Integrado de Transporte Público - SITP\",\"\"))","v":""}]
[null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",\"Gestión Financiera\")","v":"Gestión Financiera"},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IF(C4=\"Fondo_de_Prestaciones_Económicas_Cesantías_y_Pensiones_FONCEP\",\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IF(C4=\"Transmilenio_S.A.\",\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",\"Estados Financieros\")))","v":"Estados Financieros"},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(VLOOKUP(E11,'RIESGOS Y CONTROLES'!$H$16:$I$33,2,TRUE),\"\"))","v":"ALTO"},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. *\",$T$25:$T$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP *\",$T$25:$T$189)),IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Estados_Financieros*\",$T$25:$T$189)),\"\"))))","v":9},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(VLOOKUP(G11,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\"))","v":"ADECUADO"},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. *\",$AF$25:$AF$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP *\",$AF$25:$AF$189)),IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Estados_Financieros*\",$AF$25:$AF$189)),\"\"))))","v":2.9999999999999996},{"$f":"IFERROR(IF(G11<2,G11*25%,((G11-2)*50%)+50%),\"\")","v":0.99999999999999978},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(VLOOKUP(J11,RiesgoResidual10[],3,TRUE),\"\"))","v":"BAJO"},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. *\",$AH$25:$AH$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP *\",$AH$25:$AH$189)),IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Estados_Financieros*\",$AH$25:$AH$189)),\"\"))))","v":2},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J11,RiesgoResidual10[],2,TRUE),\"\")","v":1.4},null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(VLOOKUP(O11,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\"))","v":"EFECTIVO"},null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. *\",$AM$25:$AM$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP *\",$AM$25:$AM$189)),IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Estados_Financieros*\",$AM$25:$AM$189)),\"\"))))","v":3},null,{"$f":"IFERROR(IF(O11<2,O11*25%,((O11-2)*50%)+50%),\"\")","v":1},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(VLOOKUP(S11,Calificacion_eficiencia,4),\"\"))","v":"EFICIENTE"},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR((G11*F9)+(O11*M9),\"\"))","v":3},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(IF(S11<2,S11*25%,((S11-2)*50%)+50%),\"\"))","v":1},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(VLOOKUP(V11,Calificacion_eficiencia,4),\"\"))","v":"EFICIENTE"},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(AVERAGE(S11:S13),\"\"))","v":3},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(IF(V11<2,V11*25%,((V11-2)*50%)+50%),\"\"))","v":1},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IF(C5=\"Auditoría Financiera de Gestión y Resultados\",S11,\"\"))","v":3},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IF(C5=\"Auditoría Financiera de Gestión y Resultados\",S12,\"\"),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IF(C5=\"Auditoría Financiera de Gestión y Resultados\",S12,\"\"),\"\")))","v":""}]
[null,null,{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",\"Estados Financieros SITP\",IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",\"Estados Financieros Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB\",\"\"))","v":""},{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IFERROR(VLOOKUP(E12,'RIESGOS Y CONTROLES'!$H$16:$I$33,2,TRUE),\"\"),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IFERROR(VLOOKUP(E12,'RIESGOS Y CONTROLES'!$H$16:$I$33,2,TRUE),\"\"),\"\"))","v":""},{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB*\",$T$25:$T$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Sistema Integrado de Transporte Público - SITP*\",$T$25:$T$189)),\"\")),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB*\",$T$25:$T$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Sistema Integrado de Transporte Público - SITP*\",$T$25:$T$189)),\"\")),\"\"))","v":""},{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IFERROR(VLOOKUP(G12,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\"),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IFERROR(VLOOKUP(G12,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\"),\"\"))","v":""},{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB*\",$AF$25:$AF$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Sistema Integrado de Transporte Público - 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Transmilenio S.A.\",IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB*\",$AH$25:$AH$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Sistema Integrado de Transporte Público - SITP*\",$AH$25:$AH189)),\"\")),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB*\",$AH$25:$AH$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Sistema Integrado de Transporte Público - SITP*\",$AH$25:$AH189)),\"\")),\"\"))","v":""},{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IFERROR(VLOOKUP(J12,RiesgoResidual10[],2,TRUE),\"\"),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IFERROR(VLOOKUP(J12,RiesgoResidual10[],2,TRUE),\"\"),\"\"))","v":""},null,{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IFERROR(VLOOKUP(O12,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\"),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IFERROR(VLOOKUP(O12,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\"),\"\"))","v":""},null,{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB*\",$AM$25:$AM$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Sistema Integrado de Transporte Público - SITP*\",$AM$25:$AM$189)),\"\"))","v":""},null,{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IFERROR(IF(O12<2,O12*25%,((O12-2)*50%)+50%),\"\"),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IFERROR(IF(O12<2,O12*25%,((O12-2)*50%)+50%),\"\"),\"\"))","v":""},{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IFERROR(VLOOKUP(S12,Calificacion_eficiencia,4),\"\"),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IFERROR(VLOOKUP(S12,Calificacion_eficiencia,4),\"\"),\"\"))","v":""},{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IFERROR((G12*F9)+(O12*M9),\"\"),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IFERROR((G12*F9)+(O12*M9),\"\"),\"\"))","v":""},{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IFERROR(IF(S12<2,S12*25%,((S12-2)*50%)+50%),\"\"),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IFERROR(IF(S12<2,S12*25%,((S12-2)*50%)+50%),\"\"),\"\"))","v":""},null,null,null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría Financiera de Gestión y Resultados\",T11,\"\")","v":1},{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",IF(C5=\"Auditoría Financiera de Gestión y Resultados\",T12,\"\"),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",IF(C5=\"Auditoría Financiera de Gestión y Resultados\",T12,\"\"),\"\"))","v":""}]
[null,null,{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",\"Desempeño Financiero FONCEP\",IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",\"Desempeño Financiero Transmilenio S.A. \",\"Desempeño Financiero\"))","v":"Desempeño Financiero"},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(E13,'RIESGOS Y CONTROLES'!$H$16:$I$33,2,TRUE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"Proceso_Desempeño_Financiero\",$T$25:$T$189)),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(G13,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"Proceso_Desempeño_Financiero\",$AF$25:$AF$189),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(IF(G13<2,G13*25%,((G13-2)*50%)+50%),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J13,RiesgoResidual10[],3,TRUE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"Proceso_Desempeño_Financiero\",$AH$25:$AH$189),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J13,RiesgoResidual10[],2,TRUE),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(O13,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"Proceso_Desempeño_Financiero\",$AM$25:$AM$189),\"\")","v":""},null,"",{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(S13,Calificacion_eficiencia,4),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR((G13*F9)+(O13*M9),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(IF(S13<2,S13*25%,((S13-2)*50%)+50%),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"_xlfn.IFNA(VLOOKUP(X11,Calificacion_eficiencia,4),\"\")","v":"EFICIENTE"},{"$f":"IF(C11=\"Estados Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.\",_xlfn.IFNA(VLOOKUP(Y11,Calificacion_eficiencia,4),\"\"),IF(C11=\"Estados Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP \",_xlfn.IFNA(VLOOKUP(Y11,Calificacion_eficiencia,4),\"\"),\"\"))","v":""}]
[null,"Gestión Presupuestal y Resultados","Presupuesto de Ingresos",{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(E14,'RIESGOS Y CONTROLES'!$H$16:$I$33,2,TRUE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Ingresos*\",$T$25:$T$189)),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(G14,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Ingresos*\",$AF$25:$AF$189),\"\")","v":""},"",{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J14,RiesgoResidual10[],3,TRUE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Ingresos*\",$AH$25:$AH$189),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J14,RiesgoResidual10[],2,TRUE),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(O14,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Ingresos*\",$AM$25:$AM$189),\"\")","v":""},null,"","",{"$f":"IFERROR((G14*F9)+(O14*M9),\"\")","v":""},"",{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",IFERROR(VLOOKUP(V14,Calificacion_eficiencia,4),\"\"),IFERROR(VLOOKUP(V14,Calificacion_eficiencia,4),\"\"))","v":""},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",AVERAGE(S16),IFERROR(AVERAGE(S14:S17),\"\"))","v":""},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",IFERROR(IF(V14<2,V14*25%,((V14-2)*50%)+50%),\"\"),IFERROR(IF(V14<2,V14*25%,((V14-2)*50%)+50%),\"\"))","v":""}]
[null,null,"Presupuesto de Gastos / Costos y Gastos",{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(E15,'RIESGOS Y CONTROLES'!$H$16:$I$33,2,TRUE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Gastos*\",$T$25:$T$189)),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(G15,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Gastos*\",$AF$25:$AF$189),\"\")","v":""},"",{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J15,RiesgoResidual10[],3,TRUE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Gastos*\",$AH$25:$AH$189),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J15,RiesgoResidual10[],2,TRUE),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(O15,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Gastos*\",$AM$25:$AM$189),\"\")","v":""},null,"","",{"$f":"IFERROR((G15*F9)+(O15*M9),\"\")","v":""},""]
[null,null,"Planes y Proyectos / Plan Estratégico Institucional o Corporativo",{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(E16,'RIESGOS Y CONTROLES'!$H$16:$I$33,2,TRUE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Plan*\",$T$25:$T$189)),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(G16,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Plan*\",$AF$25:$AF$189),\"\")","v":""},"",{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J16,RiesgoResidual10[],3,TRUE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Plan*\",$AH$25:$AH$189),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J16,RiesgoResidual10[],2,TRUE),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(O16,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Plan*\",$AM$25:$AM$189),\"\")","v":""},null,"","",{"$f":"IFERROR((G16*F9)+(O16*M9),\"\")","v":""},""]
[null,null,"Gasto Público",{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(E17,'RIESGOS Y CONTROLES'!$H$16:$I$33,2,TRUE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Gasto_Público*\",$T$25:$T$189)),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(G17,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Gasto_Público*\",$AF$25:$AF$189),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(IF(G17<2,G17*25%,((G17-2)*50%)+50%),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J17,RiesgoResidual10[],3,TRUE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Gasto_Público*\",$AH$25:$AH$189),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J17,RiesgoResidual10[],2,TRUE),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(O17,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Gasto_Público*\",$AM$25:$AM$189),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(IF(O17<2,O17*25%,((O17-2)*50%)+50%),\"\")","v":""},"",{"$f":"IFERROR((G17*F9)+(O17*M9),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(IF(S17<2,S17*25%,((S17-2)*50%)+50%),\"\")","v":""}]
[]
[null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",\"Total General\")","v":"Total General"},null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(VLOOKUP(E19,RiesgoInherenteFinal[],2,TRUE),\"\"))","v":"ALTO"},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(AVERAGE(E11:E17),\"\"))","v":9},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(VLOOKUP(G19,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\"))","v":"ADECUADO"},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(AVERAGE(G11:G17),\"\"))","v":2.9999999999999996},{"$f":"IFERROR(IF(G19<2,G19*25%,((G19-2)*50%)+50%),\"\")","v":0.99999999999999978},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(VLOOKUP(K19,RiesgoResidual10[[#All],[TRANSFORMADA]:[RIESGO RESIDUAL]],2,TRUE),\"\"))","v":"BAJO"},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(AVERAGE(J11:J17),\"\"))","v":2},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J19,RiesgoResidual10[],2,TRUE),\"\")","v":1.4},null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(VLOOKUP(O19,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\"))","v":"EFECTIVO"},null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(AVERAGE(O11:O17),\"\"))","v":3},null,{"$f":"IFERROR(IF(O19<2,O19*25%,((O19-2)*50%)+50%),\"\")","v":1},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(VLOOKUP(S19,Calificacion_eficiencia,4),\"\"))","v":"EFICIENTE"},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(AVERAGE(S11:S17),\"\"))","v":3},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"\",IFERROR(IF(S19<2,S19*25%,((S19-2)*50%)+50%),\"\"))","v":1}]
[null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",\"AUDITORIA DE DESEMPEÑO\",\"\")","v":""},null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",IFERROR(VLOOKUP(E20,'RIESGOS Y CONTROLES'!$H$16:$I$33,2,TRUE),\"\"),\"\")","v":""},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Proceso*\",$T$25:$T$189)),\"\"),\"\")","v":""},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",IFERROR(VLOOKUP(G20,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\"),\"\")","v":""},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Proceso*\",$AF$25:$AF$189),\"\"),\"\")","v":""},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",IFERROR(IF(G20<2,G20*25%,((G20-2)*50%)+50%),\"\"),\"\")","v":""},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",IFERROR(VLOOKUP(J20,RiesgoResidual10[],3,TRUE),\"\"),\"\")","v":""},{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Proceso*\",$AH$25:$AH$189),\"\"),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(J20,RiesgoResidual10[],2,TRUE),\"\")","v":""},null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",IFERROR(VLOOKUP(O20,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\"),\"\")","v":""},null,{"$f":"IF(C5=\"Auditoría de Desempeño\",IFERROR(AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Proceso*\",$AM$25:$AM$189),\"\"),\"\")","v":""},null,{"$f":"IFERROR(IF(O20<2,O20*25%,((O20-2)*50%)+50%),\"\")","v":""},"",{"$f":"IFERROR((G20*#REF!)+(O20*#REF!),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(IF(S20<2,S20*25%,((S20-2)*50%)+50%),\"\")","v":""}]
["Secciones que requieren diligenciamiento:",null,null,null,null,null,null,null,"=SI(O(C24=\"Proceso_Estados_Financieros\";C24=\"Proceso_Desempeño_Financiero\");INDIRECTO(C24 & \"_\");SI(B24=\"MACROPROCESO_GESTIÓN_PRESUPUESTAL\";INDIRECTO(D24);SI(C24=\"Auditoría_de_Desempeño\";Factores_Desempeño;INDIRECTO(D24&\"_\"&E24))))",null,"=SI(B24=\"MACROPROCESO_GESTIÓN_FINANCIERA\";INDIRECTO(\"Riesgo_\"&C24);SI($C$5=\"Auditoría de Desempeño\";Riesgo_Factores_Desempeño;INDIRECTO(\"Riesgo_\"&D24)))"]
["No. de\nRiesgo (Consecutivo)","Macroproceso\n(Lista Desplegable)","Proceso\n(Lista Desplegable)","Subproceso\n(Lista Desplegable)","Etapa / Aspecto / Actividad / Criterio\n(Lista Desplegable)",null,"Afirmación (Causas de Riesgo)\n(Lista Desplegable)",null,null,"RIESGO INHERENTE",null,null,null,null,null,"Riesgo Significativo","Riesgo \nFraude","Naturaleza riesgo de fraude","Condiciones que propician riesgo de fraude","Puntaje Calificación Final Riesgo Inherente","VALORACIÓN DEL RIESGO INHERENTE\nFINAL","EVALUACIÓN DE LA EXISTENCIA Y DISEÑO DEL CONTROL (25%) ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"RIESGO RESIDUAL O COMBINADO",null,"EVALUACIÓN DE LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES (75%)",null,null,null,null,null,null,"Sujeto de Control Fiscal\n(Lista Desplegable)"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Procedimiento del Sujeto de Control donde se identificó el riesgo ","Descripción del control","Prueba de Recorrido\n(Actividades de verificación realizada por el equipo de auditoría o de AEF)*\n","Existencia del Control","Pertinencia","Clase","Periodicidad","Segregación","Documentación ","Tipo","RESULTADO DE LA  CALIFICACIÓN \nDEL DISEÑO DE CONTROL",null,"VALORACIÓN DEL RIESGO CON EL DISEÑO DEL CONTROL",null,"Existen incorrecciones  ","Existe evidencia de su uso","En la auditoría o AEF anterior se identificó la misma incorrección","RESULTADO DE LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null," Riesgo Identificado (Efecto)\n(Lista Desplegable)",null,"Componentes de MIPG con que se relaciona","Impacto","Probabilidad","Riesgo Inherente Inicial",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,0.251,{"$f":"(1-$Z$24)/5","v":0.14979999999999999},{"$f":"(1-$Z$24)/5","v":0.14979999999999999},0.14979999999999999,0.14979999999999999,0.14979999999999999,"Puntaje Ponderado Diseño de Control","Calificación",null,null,0.6,0.2,0.2,"Puntaje Ponderado efectividad del Control","Calificación","Numeral Hallazgo \n(Si aplica)"]
[1,"MACROPROCESO_GESTIÓN_FINANCIERA","Proceso_Estados_Financieros","Inversiones_e_instrumentos_derivados","Identificación",null,"4. Aplicación o interpretación incorrecta de los hechos económicos frente a los principios establecidos dentro del Régimen de Contabilidad Pública aplicable",null,null,"2. Información financiera que no refleje razonablemente los hechos económicos",null,"Ambiente de Control",3,3,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M25*N25),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":"ALTO"},"No","No",null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P25=\"Si\",O25=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q25,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M25*N25)+(VLOOKUP(Q25,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":9},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T25,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":"ALTO"},null,null,null,"Existe","Si","Automatico","Oportuna ","Si","Documentado","Preventivo",{"$f":"IFERROR(IF(Y25=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z25,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA25,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB25,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC25,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD25,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE25,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":2.9999999999999996},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF25,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":"ADECUADO"},{"$f":"IFERROR(ROUND(T25/HLOOKUP(AG25,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":2},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH25,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":"BAJO"},"Sin Hallazgos","Existe","No",{"$f":"IFERROR(IF(Y25=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK25,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ25,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL25,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":3},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM25,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":"EFECTIVO"},null,null,"Américas Business Process Services S.A. ",null,null,null,{"$f":"CONCATENATE(C25,\" \",AQ25)","v":"Proceso_Estados_Financieros Américas Business Process Services S.A. "}]
[2,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,1,2,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M26*N26),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":"BAJO"},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P26=\"Si\",O26=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q26,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M26*N26)+(VLOOKUP(Q26,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T26,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,"Inexistente",null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y26=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z26,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA26,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB26,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC26,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD26,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE26,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":0},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF26,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":"INEXISTENTE"},{"$f":"IFERROR(ROUND(T26/HLOOKUP(AG26,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH26,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y26=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK26,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ26,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL26,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":0},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM26,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":"INEXISTENTE"},null,null,"Américas Business Process Services S.A. ",null,null,null,{"$f":"CONCATENATE(C26,\" \",AQ26)","v":" Américas Business Process Services S.A. "},{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Estados_Financieros*\",$T$25:$T$189)),\"\")","v":9},"Otro sujeto"]
[3,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M27*N27),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P27=\"Si\",O27=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q27,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M27*N27)+(VLOOKUP(Q27,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T27,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,"Existe","No","Manual","Inoportuna","No","No documentado","Correctivo",{"$f":"IFERROR(IF(Y27=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z27,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA27,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB27,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC27,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD27,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE27,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":0.99999999999999978},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF27,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":"INADECUADO"},{"$f":"IFERROR(ROUND(T27/HLOOKUP(AG27,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH27,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y27=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK27,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ27,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL27,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM27,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," ",{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP *\",$T$25:$T$189)),\"\")","v":""},"FONCEP"]
[4,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M28*N28),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P28=\"Si\",O28=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q28,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M28*N28)+(VLOOKUP(Q28,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T28,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y28=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z28,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA28,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB28,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC28,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD28,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE28,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF28,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T28/HLOOKUP(AG28,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH28,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y28=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK28,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ28,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL28,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM28,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," ",{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB*\",$T$25:$T$189)),\"\")","v":""},"FPPB"]
[5,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M29*N29),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P29=\"Si\",O29=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q29,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M29*N29)+(VLOOKUP(Q29,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T29,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y29=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z29,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA29,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB29,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC29,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD29,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE29,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF29,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T29/HLOOKUP(AG29,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH29,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y29=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK29,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ29,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL29,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM29,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," ",{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. *\",$T$25:$T$189)),\"\")","v":""},"TMSA"]
[6,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M30*N30),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P30=\"Si\",O30=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q30,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M30*N30)+(VLOOKUP(Q30,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T30,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y30=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z30,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA30,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB30,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC30,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD30,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE30,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF30,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T30/HLOOKUP(AG30,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH30,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y30=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK30,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ30,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL30,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM30,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," ",{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Sistema Integrado de Transporte Público - SITP*\",$T$25:$T$189)),\"\")","v":""},"SITP"]
[7,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M31*N31),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P31=\"Si\",O31=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q31,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M31*N31)+(VLOOKUP(Q31,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T31,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y31=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z31,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA31,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB31,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC31,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD31,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE31,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF31,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T31/HLOOKUP(AG31,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH31,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y31=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK31,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ31,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL31,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM31,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," ",{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. *\",$T$25:$T$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP *\",$T$25:$T$189)),IFERROR((AVERAGEIF($C$25:$C$189,\"*Estados_Financieros*\",$T$25:$T$189)),\"\")))","v":9},"TMSA y FONCEP"]
[8,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M32*N32),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P32=\"Si\",O32=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q32,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M32*N32)+(VLOOKUP(Q32,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T32,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y32=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z32,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA32,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB32,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC32,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD32,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE32,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF32,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T32/HLOOKUP(AG32,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH32,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y32=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK32,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ32,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL32,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM32,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," ",{"$f":"IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB*\",$T$25:$T$189)),IFERROR((AVERAGEIF($AU$25:$AU$189,\"*Proceso_Estados_Financieros Sistema Integrado de Transporte Público - SITP*\",$T$25:$T$189)),\"\"))","v":""},"SITP y FPPB"]
[9,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M33*N33),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P33=\"Si\",O33=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q33,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M33*N33)+(VLOOKUP(Q33,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T33,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y33=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z33,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA33,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB33,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC33,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD33,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE33,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF33,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T33/HLOOKUP(AG33,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH33,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y33=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK33,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ33,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL33,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM33,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[10,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M34*N34),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P34=\"Si\",O34=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q34,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M34*N34)+(VLOOKUP(Q34,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T34,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y34=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z34,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA34,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB34,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC34,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD34,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE34,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF34,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T34/HLOOKUP(AG34,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH34,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y34=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK34,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ34,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL34,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM34,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[11,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M35*N35),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P35=\"Si\",O35=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q35,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M35*N35)+(VLOOKUP(Q35,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T35,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y35=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z35,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA35,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB35,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC35,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD35,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE35,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF35,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T35/HLOOKUP(AG35,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH35,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y35=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK35,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ35,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL35,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM35,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[12,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M36*N36),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P36=\"Si\",O36=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q36,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M36*N36)+(VLOOKUP(Q36,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T36,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y36=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z36,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA36,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB36,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC36,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD36,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE36,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF36,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T36/HLOOKUP(AG36,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH36,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y36=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK36,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ36,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL36,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM36,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[13,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M37*N37),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P37=\"Si\",O37=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q37,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M37*N37)+(VLOOKUP(Q37,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T37,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y37=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z37,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA37,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB37,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC37,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD37,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE37,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF37,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T37/HLOOKUP(AG37,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH37,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y37=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK37,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ37,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL37,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM37,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[14,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M38*N38),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P38=\"Si\",O38=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q38,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M38*N38)+(VLOOKUP(Q38,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T38,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y38=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z38,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA38,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB38,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC38,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD38,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE38,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF38,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T38/HLOOKUP(AG38,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH38,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y38=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK38,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ38,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL38,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM38,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[15,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M39*N39),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P39=\"Si\",O39=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q39,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M39*N39)+(VLOOKUP(Q39,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T39,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y39=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z39,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA39,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB39,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC39,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD39,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE39,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF39,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T39/HLOOKUP(AG39,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH39,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y39=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK39,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ39,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL39,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM39,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[16,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M40*N40),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P40=\"Si\",O40=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q40,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M40*N40)+(VLOOKUP(Q40,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T40,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y40=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z40,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA40,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB40,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC40,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD40,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE40,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF40,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T40/HLOOKUP(AG40,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH40,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y40=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK40,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ40,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL40,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM40,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
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[20,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M44*N44),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P44=\"Si\",O44=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q44,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M44*N44)+(VLOOKUP(Q44,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T44,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y44=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z44,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA44,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB44,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC44,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD44,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE44,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF44,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T44/HLOOKUP(AG44,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH44,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y44=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK44,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ44,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL44,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM44,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[21,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M45*N45),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P45=\"Si\",O45=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q45,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M45*N45)+(VLOOKUP(Q45,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T45,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y45=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z45,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA45,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB45,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC45,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD45,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE45,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF45,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T45/HLOOKUP(AG45,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH45,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y45=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK45,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ45,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL45,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM45,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[22,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M46*N46),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P46=\"Si\",O46=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q46,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M46*N46)+(VLOOKUP(Q46,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T46,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y46=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z46,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA46,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB46,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC46,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD46,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE46,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF46,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T46/HLOOKUP(AG46,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH46,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y46=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK46,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ46,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL46,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM46,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[23,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M47*N47),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P47=\"Si\",O47=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q47,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M47*N47)+(VLOOKUP(Q47,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T47,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y47=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z47,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA47,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB47,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC47,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD47,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE47,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF47,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T47/HLOOKUP(AG47,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH47,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y47=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK47,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ47,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL47,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM47,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[24,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M48*N48),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P48=\"Si\",O48=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q48,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M48*N48)+(VLOOKUP(Q48,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T48,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y48=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z48,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA48,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB48,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC48,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD48,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE48,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF48,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T48/HLOOKUP(AG48,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH48,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y48=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK48,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ48,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL48,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM48,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[25,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M49*N49),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P49=\"Si\",O49=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q49,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M49*N49)+(VLOOKUP(Q49,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T49,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y49=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z49,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA49,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB49,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC49,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD49,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE49,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF49,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T49/HLOOKUP(AG49,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH49,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y49=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK49,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ49,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL49,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM49,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[26,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M50*N50),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P50=\"Si\",O50=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q50,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M50*N50)+(VLOOKUP(Q50,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T50,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y50=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z50,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA50,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB50,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC50,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD50,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE50,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF50,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T50/HLOOKUP(AG50,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH50,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y50=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK50,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ50,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL50,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM50,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[27,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M51*N51),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P51=\"Si\",O51=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q51,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M51*N51)+(VLOOKUP(Q51,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T51,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y51=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z51,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA51,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB51,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC51,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD51,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE51,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF51,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T51/HLOOKUP(AG51,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH51,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y51=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK51,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ51,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL51,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM51,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[28,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M52*N52),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P52=\"Si\",O52=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q52,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M52*N52)+(VLOOKUP(Q52,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T52,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y52=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z52,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA52,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB52,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC52,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD52,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE52,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF52,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T52/HLOOKUP(AG52,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH52,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y52=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK52,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ52,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL52,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM52,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[29,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M53*N53),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P53=\"Si\",O53=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q53,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M53*N53)+(VLOOKUP(Q53,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T53,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y53=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z53,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA53,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB53,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC53,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD53,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE53,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF53,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T53/HLOOKUP(AG53,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH53,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y53=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK53,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ53,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL53,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM53,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[30,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M54*N54),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P54=\"Si\",O54=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q54,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M54*N54)+(VLOOKUP(Q54,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T54,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y54=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z54,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA54,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB54,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC54,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD54,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE54,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF54,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T54/HLOOKUP(AG54,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH54,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y54=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK54,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ54,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL54,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM54,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[31,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M55*N55),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P55=\"Si\",O55=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q55,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M55*N55)+(VLOOKUP(Q55,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T55,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y55=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z55,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA55,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB55,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC55,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD55,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE55,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF55,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T55/HLOOKUP(AG55,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH55,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y55=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK55,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ55,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL55,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM55,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[32,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M56*N56),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P56=\"Si\",O56=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q56,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M56*N56)+(VLOOKUP(Q56,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T56,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y56=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z56,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA56,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB56,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC56,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD56,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE56,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF56,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T56/HLOOKUP(AG56,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH56,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y56=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK56,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ56,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL56,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM56,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[33,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M57*N57),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P57=\"Si\",O57=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q57,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M57*N57)+(VLOOKUP(Q57,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T57,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y57=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z57,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA57,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB57,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC57,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD57,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE57,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF57,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T57/HLOOKUP(AG57,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH57,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y57=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK57,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ57,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL57,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM57,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[34,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M58*N58),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P58=\"Si\",O58=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q58,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M58*N58)+(VLOOKUP(Q58,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T58,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y58=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z58,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA58,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB58,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC58,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD58,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE58,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF58,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T58/HLOOKUP(AG58,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH58,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y58=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK58,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ58,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL58,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM58,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
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[38,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M62*N62),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P62=\"Si\",O62=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q62,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M62*N62)+(VLOOKUP(Q62,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T62,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y62=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z62,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA62,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB62,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC62,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD62,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE62,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF62,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T62/HLOOKUP(AG62,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH62,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y62=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK62,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ62,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL62,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM62,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[39,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M63*N63),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P63=\"Si\",O63=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q63,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M63*N63)+(VLOOKUP(Q63,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T63,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y63=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z63,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA63,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB63,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC63,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD63,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE63,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF63,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T63/HLOOKUP(AG63,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH63,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y63=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK63,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ63,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL63,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM63,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[40,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M64*N64),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P64=\"Si\",O64=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q64,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M64*N64)+(VLOOKUP(Q64,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T64,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y64=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z64,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA64,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB64,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC64,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD64,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE64,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF64,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T64/HLOOKUP(AG64,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH64,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y64=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK64,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ64,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL64,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM64,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[41,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M65*N65),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P65=\"Si\",O65=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q65,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M65*N65)+(VLOOKUP(Q65,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T65,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y65=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z65,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA65,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB65,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC65,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD65,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE65,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF65,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T65/HLOOKUP(AG65,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH65,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y65=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK65,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ65,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL65,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM65,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[42,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M66*N66),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P66=\"Si\",O66=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q66,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M66*N66)+(VLOOKUP(Q66,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T66,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y66=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z66,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA66,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB66,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC66,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD66,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE66,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF66,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T66/HLOOKUP(AG66,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH66,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y66=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK66,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ66,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL66,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM66,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[43,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M67*N67),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P67=\"Si\",O67=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q67,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M67*N67)+(VLOOKUP(Q67,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T67,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y67=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z67,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA67,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB67,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC67,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD67,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE67,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF67,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T67/HLOOKUP(AG67,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH67,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y67=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK67,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ67,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL67,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM67,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[44,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M68*N68),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P68=\"Si\",O68=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q68,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M68*N68)+(VLOOKUP(Q68,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T68,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y68=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z68,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA68,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB68,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC68,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD68,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE68,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF68,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T68/HLOOKUP(AG68,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH68,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y68=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK68,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ68,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL68,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM68,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
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[46,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M70*N70),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P70=\"Si\",O70=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q70,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M70*N70)+(VLOOKUP(Q70,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T70,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y70=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z70,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA70,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB70,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC70,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD70,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE70,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF70,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T70/HLOOKUP(AG70,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH70,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y70=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK70,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ70,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL70,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM70,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[47,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M71*N71),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P71=\"Si\",O71=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q71,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M71*N71)+(VLOOKUP(Q71,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T71,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y71=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z71,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA71,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB71,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC71,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD71,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE71,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF71,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T71/HLOOKUP(AG71,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH71,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y71=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK71,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ71,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL71,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM71,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[48,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M72*N72),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P72=\"Si\",O72=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q72,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M72*N72)+(VLOOKUP(Q72,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T72,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y72=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z72,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA72,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB72,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC72,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD72,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE72,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF72,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T72/HLOOKUP(AG72,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH72,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y72=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK72,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ72,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL72,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM72,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[49,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M73*N73),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P73=\"Si\",O73=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q73,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M73*N73)+(VLOOKUP(Q73,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T73,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y73=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z73,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA73,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB73,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC73,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD73,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE73,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF73,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T73/HLOOKUP(AG73,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH73,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y73=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK73,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ73,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL73,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM73,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[50,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M74*N74),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P74=\"Si\",O74=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q74,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M74*N74)+(VLOOKUP(Q74,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T74,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y74=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z74,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA74,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB74,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC74,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD74,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE74,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF74,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T74/HLOOKUP(AG74,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH74,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y74=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK74,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ74,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL74,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM74,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[51,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M75*N75),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P75=\"Si\",O75=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q75,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M75*N75)+(VLOOKUP(Q75,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T75,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y75=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z75,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA75,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB75,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC75,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD75,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE75,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF75,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T75/HLOOKUP(AG75,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH75,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y75=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK75,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ75,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL75,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM75,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[52,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M76*N76),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P76=\"Si\",O76=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q76,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M76*N76)+(VLOOKUP(Q76,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T76,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y76=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z76,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA76,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB76,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC76,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD76,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE76,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF76,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T76/HLOOKUP(AG76,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH76,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y76=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK76,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ76,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL76,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM76,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[53,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M77*N77),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P77=\"Si\",O77=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q77,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M77*N77)+(VLOOKUP(Q77,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T77,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y77=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z77,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA77,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB77,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC77,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD77,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE77,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF77,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T77/HLOOKUP(AG77,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH77,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y77=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK77,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ77,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL77,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM77,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[54,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M78*N78),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P78=\"Si\",O78=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q78,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M78*N78)+(VLOOKUP(Q78,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T78,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y78=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z78,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA78,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB78,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC78,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD78,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE78,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF78,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T78/HLOOKUP(AG78,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH78,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y78=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK78,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ78,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL78,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM78,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[55,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M79*N79),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P79=\"Si\",O79=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q79,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M79*N79)+(VLOOKUP(Q79,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T79,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y79=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z79,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA79,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB79,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC79,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD79,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE79,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF79,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T79/HLOOKUP(AG79,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH79,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y79=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK79,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ79,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL79,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM79,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[56,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M80*N80),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P80=\"Si\",O80=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q80,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M80*N80)+(VLOOKUP(Q80,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T80,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y80=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z80,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA80,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB80,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC80,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD80,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE80,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF80,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T80/HLOOKUP(AG80,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH80,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y80=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK80,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ80,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL80,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM80,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[57,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M81*N81),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P81=\"Si\",O81=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q81,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M81*N81)+(VLOOKUP(Q81,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T81,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y81=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z81,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA81,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB81,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC81,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD81,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE81,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF81,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T81/HLOOKUP(AG81,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH81,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y81=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK81,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ81,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL81,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM81,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[58,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M82*N82),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P82=\"Si\",O82=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q82,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M82*N82)+(VLOOKUP(Q82,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T82,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y82=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z82,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA82,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB82,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC82,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD82,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE82,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF82,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T82/HLOOKUP(AG82,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH82,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y82=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK82,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ82,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL82,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM82,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[59,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M83*N83),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P83=\"Si\",O83=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q83,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M83*N83)+(VLOOKUP(Q83,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T83,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y83=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z83,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA83,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB83,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC83,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD83,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE83,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF83,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T83/HLOOKUP(AG83,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH83,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y83=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK83,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ83,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL83,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM83,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[60,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M84*N84),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P84=\"Si\",O84=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q84,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M84*N84)+(VLOOKUP(Q84,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T84,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y84=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z84,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA84,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB84,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC84,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD84,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE84,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF84,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T84/HLOOKUP(AG84,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH84,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y84=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK84,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ84,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL84,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM84,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[61,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M85*N85),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P85=\"Si\",O85=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q85,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M85*N85)+(VLOOKUP(Q85,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T85,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y85=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z85,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA85,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB85,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC85,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD85,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE85,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF85,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T85/HLOOKUP(AG85,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH85,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y85=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK85,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ85,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL85,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM85,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
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[66,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M90*N90),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P90=\"Si\",O90=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q90,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M90*N90)+(VLOOKUP(Q90,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T90,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y90=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z90,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA90,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB90,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC90,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD90,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE90,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF90,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T90/HLOOKUP(AG90,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH90,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y90=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK90,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ90,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL90,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM90,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,{"$f":"CONCATENATE(C90,\" \",AQ90)","v":" "}]
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[68,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M92*N92),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P92=\"Si\",O92=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q92,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M92*N92)+(VLOOKUP(Q92,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T92,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y92=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z92,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA92,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB92,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC92,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD92,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE92,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF92,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T92/HLOOKUP(AG92,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH92,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y92=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK92,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ92,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL92,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM92,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[69,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M93*N93),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P93=\"Si\",O93=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q93,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M93*N93)+(VLOOKUP(Q93,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T93,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y93=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z93,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA93,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB93,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC93,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD93,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE93,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF93,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T93/HLOOKUP(AG93,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH93,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y93=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK93,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ93,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL93,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM93,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[70,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M94*N94),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P94=\"Si\",O94=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q94,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M94*N94)+(VLOOKUP(Q94,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T94,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y94=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z94,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA94,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB94,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC94,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD94,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE94,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF94,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T94/HLOOKUP(AG94,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH94,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y94=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK94,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ94,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL94,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM94,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[71,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M95*N95),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P95=\"Si\",O95=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q95,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M95*N95)+(VLOOKUP(Q95,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T95,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y95=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z95,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA95,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB95,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC95,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD95,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE95,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF95,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T95/HLOOKUP(AG95,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH95,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y95=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK95,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ95,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL95,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM95,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[72,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M96*N96),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P96=\"Si\",O96=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q96,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M96*N96)+(VLOOKUP(Q96,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T96,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y96=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z96,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA96,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB96,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC96,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD96,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE96,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF96,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T96/HLOOKUP(AG96,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH96,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y96=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK96,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ96,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL96,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM96,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[73,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M97*N97),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P97=\"Si\",O97=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q97,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M97*N97)+(VLOOKUP(Q97,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T97,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y97=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z97,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA97,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB97,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC97,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD97,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE97,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF97,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T97/HLOOKUP(AG97,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH97,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y97=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK97,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ97,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL97,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM97,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[74,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M98*N98),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P98=\"Si\",O98=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q98,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M98*N98)+(VLOOKUP(Q98,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T98,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y98=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z98,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA98,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB98,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC98,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD98,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE98,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF98,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T98/HLOOKUP(AG98,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH98,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y98=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK98,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ98,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL98,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM98,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[75,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M99*N99),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P99=\"Si\",O99=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q99,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M99*N99)+(VLOOKUP(Q99,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T99,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y99=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z99,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA99,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB99,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC99,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD99,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE99,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF99,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T99/HLOOKUP(AG99,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH99,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y99=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK99,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ99,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL99,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM99,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[76,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M100*N100),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P100=\"Si\",O100=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q100,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M100*N100)+(VLOOKUP(Q100,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T100,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y100=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z100,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA100,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB100,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC100,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD100,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE100,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF100,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T100/HLOOKUP(AG100,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH100,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y100=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK100,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ100,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL100,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM100,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[77,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M101*N101),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P101=\"Si\",O101=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q101,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M101*N101)+(VLOOKUP(Q101,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T101,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y101=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z101,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA101,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB101,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC101,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD101,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE101,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF101,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T101/HLOOKUP(AG101,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH101,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y101=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK101,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ101,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL101,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM101,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[78,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M102*N102),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P102=\"Si\",O102=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q102,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M102*N102)+(VLOOKUP(Q102,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T102,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y102=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z102,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA102,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB102,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC102,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD102,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE102,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF102,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T102/HLOOKUP(AG102,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH102,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y102=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK102,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ102,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL102,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM102,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[79,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M103*N103),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P103=\"Si\",O103=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q103,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M103*N103)+(VLOOKUP(Q103,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T103,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y103=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z103,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA103,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB103,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC103,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD103,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE103,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF103,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T103/HLOOKUP(AG103,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH103,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y103=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK103,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ103,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL103,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM103,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[80,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M104*N104),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P104=\"Si\",O104=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q104,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M104*N104)+(VLOOKUP(Q104,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T104,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y104=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z104,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA104,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB104,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC104,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD104,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE104,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF104,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T104/HLOOKUP(AG104,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH104,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y104=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK104,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ104,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL104,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM104,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[81,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M105*N105),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P105=\"Si\",O105=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q105,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M105*N105)+(VLOOKUP(Q105,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T105,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y105=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z105,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA105,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB105,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC105,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD105,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE105,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF105,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T105/HLOOKUP(AG105,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH105,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y105=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK105,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ105,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL105,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM105,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[82,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M106*N106),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P106=\"Si\",O106=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q106,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M106*N106)+(VLOOKUP(Q106,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T106,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y106=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z106,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA106,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB106,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC106,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD106,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE106,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF106,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T106/HLOOKUP(AG106,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH106,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y106=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK106,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ106,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL106,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM106,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[83,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M107*N107),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P107=\"Si\",O107=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q107,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M107*N107)+(VLOOKUP(Q107,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T107,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y107=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z107,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA107,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB107,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC107,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD107,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE107,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF107,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T107/HLOOKUP(AG107,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH107,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y107=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK107,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ107,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL107,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM107,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[84,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M108*N108),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P108=\"Si\",O108=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q108,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M108*N108)+(VLOOKUP(Q108,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T108,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y108=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z108,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA108,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB108,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC108,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD108,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE108,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF108,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T108/HLOOKUP(AG108,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH108,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y108=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK108,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ108,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL108,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM108,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[85,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M109*N109),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P109=\"Si\",O109=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q109,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M109*N109)+(VLOOKUP(Q109,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T109,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y109=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z109,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA109,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB109,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC109,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD109,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE109,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF109,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T109/HLOOKUP(AG109,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH109,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y109=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK109,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ109,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL109,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM109,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[86,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M110*N110),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P110=\"Si\",O110=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q110,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M110*N110)+(VLOOKUP(Q110,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T110,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y110=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z110,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA110,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB110,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC110,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD110,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE110,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF110,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T110/HLOOKUP(AG110,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH110,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y110=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK110,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ110,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL110,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM110,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[87,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M111*N111),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P111=\"Si\",O111=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q111,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M111*N111)+(VLOOKUP(Q111,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T111,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y111=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z111,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA111,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB111,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC111,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD111,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE111,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF111,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T111/HLOOKUP(AG111,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH111,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y111=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK111,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ111,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL111,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM111,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[88,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M112*N112),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P112=\"Si\",O112=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q112,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M112*N112)+(VLOOKUP(Q112,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T112,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y112=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z112,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA112,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB112,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC112,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD112,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE112,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF112,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T112/HLOOKUP(AG112,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH112,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y112=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK112,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ112,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL112,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM112,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[89,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M113*N113),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P113=\"Si\",O113=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q113,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M113*N113)+(VLOOKUP(Q113,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T113,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y113=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z113,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA113,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB113,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC113,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD113,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE113,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF113,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T113/HLOOKUP(AG113,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH113,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y113=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK113,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ113,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL113,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM113,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[90,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M114*N114),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P114=\"Si\",O114=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q114,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M114*N114)+(VLOOKUP(Q114,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T114,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y114=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z114,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA114,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB114,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC114,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD114,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE114,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF114,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T114/HLOOKUP(AG114,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH114,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y114=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK114,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ114,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL114,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM114,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[91,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M115*N115),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P115=\"Si\",O115=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q115,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M115*N115)+(VLOOKUP(Q115,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T115,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y115=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z115,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA115,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB115,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC115,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD115,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE115,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF115,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T115/HLOOKUP(AG115,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH115,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y115=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK115,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ115,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL115,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM115,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[92,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M116*N116),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P116=\"Si\",O116=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q116,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M116*N116)+(VLOOKUP(Q116,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T116,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y116=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z116,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA116,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB116,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC116,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD116,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE116,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF116,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T116/HLOOKUP(AG116,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH116,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y116=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK116,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ116,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL116,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM116,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[93,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M117*N117),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P117=\"Si\",O117=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q117,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M117*N117)+(VLOOKUP(Q117,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T117,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y117=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z117,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA117,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB117,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC117,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD117,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE117,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF117,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T117/HLOOKUP(AG117,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH117,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y117=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK117,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ117,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL117,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM117,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[94,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M118*N118),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P118=\"Si\",O118=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q118,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M118*N118)+(VLOOKUP(Q118,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T118,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y118=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z118,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA118,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB118,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC118,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD118,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE118,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF118,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T118/HLOOKUP(AG118,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH118,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y118=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK118,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ118,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL118,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM118,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[95,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M119*N119),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P119=\"Si\",O119=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q119,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M119*N119)+(VLOOKUP(Q119,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T119,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y119=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z119,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA119,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB119,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC119,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD119,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE119,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF119,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T119/HLOOKUP(AG119,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH119,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y119=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK119,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ119,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL119,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM119,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[96,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M120*N120),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P120=\"Si\",O120=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q120,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M120*N120)+(VLOOKUP(Q120,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T120,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y120=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z120,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA120,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB120,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC120,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD120,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE120,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF120,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T120/HLOOKUP(AG120,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH120,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y120=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK120,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ120,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL120,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM120,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[97,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M121*N121),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P121=\"Si\",O121=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q121,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M121*N121)+(VLOOKUP(Q121,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T121,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y121=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z121,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA121,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB121,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC121,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD121,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE121,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF121,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T121/HLOOKUP(AG121,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH121,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y121=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK121,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ121,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL121,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM121,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[98,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M122*N122),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P122=\"Si\",O122=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q122,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M122*N122)+(VLOOKUP(Q122,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T122,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y122=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z122,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA122,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB122,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC122,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD122,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE122,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF122,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T122/HLOOKUP(AG122,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH122,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y122=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK122,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ122,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL122,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM122,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[99,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M123*N123),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P123=\"Si\",O123=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q123,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M123*N123)+(VLOOKUP(Q123,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T123,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y123=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z123,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA123,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB123,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC123,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD123,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE123,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF123,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T123/HLOOKUP(AG123,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH123,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y123=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK123,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ123,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL123,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM123,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[100,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M124*N124),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P124=\"Si\",O124=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q124,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M124*N124)+(VLOOKUP(Q124,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T124,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y124=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z124,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA124,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB124,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC124,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD124,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE124,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF124,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T124/HLOOKUP(AG124,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH124,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y124=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK124,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ124,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL124,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM124,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[101,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M125*N125),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P125=\"Si\",O125=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q125,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M125*N125)+(VLOOKUP(Q125,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T125,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y125=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z125,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA125,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB125,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC125,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD125,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE125,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF125,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T125/HLOOKUP(AG125,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH125,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y125=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK125,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ125,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL125,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM125,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[102,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M126*N126),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P126=\"Si\",O126=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q126,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M126*N126)+(VLOOKUP(Q126,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T126,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y126=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z126,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA126,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB126,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC126,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD126,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE126,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF126,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T126/HLOOKUP(AG126,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH126,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y126=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK126,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ126,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL126,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM126,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[103,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M127*N127),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P127=\"Si\",O127=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q127,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M127*N127)+(VLOOKUP(Q127,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T127,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y127=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z127,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA127,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB127,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC127,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD127,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE127,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF127,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T127/HLOOKUP(AG127,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH127,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y127=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK127,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ127,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL127,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM127,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[104,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M128*N128),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P128=\"Si\",O128=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q128,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M128*N128)+(VLOOKUP(Q128,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T128,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y128=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z128,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA128,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB128,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC128,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD128,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE128,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF128,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T128/HLOOKUP(AG128,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH128,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y128=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK128,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ128,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL128,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM128,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[105,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M129*N129),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P129=\"Si\",O129=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q129,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M129*N129)+(VLOOKUP(Q129,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T129,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y129=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z129,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA129,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB129,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC129,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD129,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE129,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF129,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T129/HLOOKUP(AG129,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH129,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y129=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK129,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ129,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL129,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM129,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[106,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M130*N130),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P130=\"Si\",O130=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q130,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M130*N130)+(VLOOKUP(Q130,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T130,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y130=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z130,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA130,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB130,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC130,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD130,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE130,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF130,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T130/HLOOKUP(AG130,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH130,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y130=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK130,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ130,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL130,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM130,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[107,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M131*N131),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P131=\"Si\",O131=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q131,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M131*N131)+(VLOOKUP(Q131,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T131,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y131=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z131,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA131,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB131,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC131,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD131,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE131,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF131,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T131/HLOOKUP(AG131,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH131,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y131=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK131,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ131,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL131,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM131,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[108,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M132*N132),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P132=\"Si\",O132=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q132,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M132*N132)+(VLOOKUP(Q132,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T132,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y132=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z132,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA132,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB132,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC132,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD132,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE132,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF132,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T132/HLOOKUP(AG132,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH132,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y132=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK132,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ132,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL132,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM132,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[109,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M133*N133),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P133=\"Si\",O133=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q133,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M133*N133)+(VLOOKUP(Q133,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T133,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y133=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z133,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA133,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB133,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC133,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD133,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE133,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF133,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T133/HLOOKUP(AG133,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH133,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y133=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK133,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ133,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL133,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM133,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[110,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M134*N134),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P134=\"Si\",O134=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q134,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M134*N134)+(VLOOKUP(Q134,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T134,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y134=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z134,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA134,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB134,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC134,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD134,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE134,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF134,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T134/HLOOKUP(AG134,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH134,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y134=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK134,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ134,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL134,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM134,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[111,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M135*N135),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P135=\"Si\",O135=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q135,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M135*N135)+(VLOOKUP(Q135,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T135,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y135=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z135,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA135,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB135,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC135,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD135,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE135,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF135,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T135/HLOOKUP(AG135,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH135,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y135=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK135,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ135,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL135,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM135,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[112,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M136*N136),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P136=\"Si\",O136=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q136,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M136*N136)+(VLOOKUP(Q136,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T136,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y136=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z136,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA136,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB136,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC136,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD136,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE136,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF136,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T136/HLOOKUP(AG136,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH136,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y136=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK136,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ136,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL136,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM136,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[113,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M137*N137),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P137=\"Si\",O137=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q137,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M137*N137)+(VLOOKUP(Q137,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T137,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y137=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z137,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA137,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB137,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC137,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD137,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE137,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF137,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T137/HLOOKUP(AG137,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH137,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y137=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK137,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ137,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL137,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM137,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[114,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M138*N138),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P138=\"Si\",O138=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q138,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M138*N138)+(VLOOKUP(Q138,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T138,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y138=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z138,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA138,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB138,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC138,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD138,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE138,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF138,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T138/HLOOKUP(AG138,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH138,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y138=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK138,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ138,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL138,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM138,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[115,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M139*N139),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P139=\"Si\",O139=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q139,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M139*N139)+(VLOOKUP(Q139,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T139,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y139=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z139,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA139,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB139,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC139,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD139,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE139,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF139,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T139/HLOOKUP(AG139,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH139,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y139=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK139,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ139,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL139,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM139,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
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[120,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M145*N145),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P145=\"Si\",O145=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q145,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M145*N145)+(VLOOKUP(Q145,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T145,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y145=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z145,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA145,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB145,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC145,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD145,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE145,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF145,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T145/HLOOKUP(AG145,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH145,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y145=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK145,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ145,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL145,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM145,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
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[122,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M147*N147),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P147=\"Si\",O147=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q147,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M147*N147)+(VLOOKUP(Q147,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T147,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y147=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z147,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA147,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB147,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC147,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD147,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE147,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF147,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T147/HLOOKUP(AG147,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH147,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y147=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK147,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ147,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL147,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM147,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[123,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M148*N148),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P148=\"Si\",O148=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q148,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M148*N148)+(VLOOKUP(Q148,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T148,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y148=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z148,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA148,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB148,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC148,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD148,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE148,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF148,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T148/HLOOKUP(AG148,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH148,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y148=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK148,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ148,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL148,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM148,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
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[125,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M150*N150),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P150=\"Si\",O150=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q150,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M150*N150)+(VLOOKUP(Q150,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T150,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y150=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z150,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA150,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB150,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC150,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD150,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE150,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF150,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T150/HLOOKUP(AG150,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH150,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y150=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK150,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ150,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL150,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM150,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[126,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M151*N151),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P151=\"Si\",O151=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q151,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M151*N151)+(VLOOKUP(Q151,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T151,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y151=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z151,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA151,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB151,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC151,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD151,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE151,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF151,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T151/HLOOKUP(AG151,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH151,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y151=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK151,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ151,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL151,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM151,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[127,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M152*N152),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P152=\"Si\",O152=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q152,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M152*N152)+(VLOOKUP(Q152,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T152,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y152=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z152,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA152,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB152,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC152,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD152,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE152,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF152,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T152/HLOOKUP(AG152,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH152,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y152=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK152,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ152,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL152,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM152,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[128,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M153*N153),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P153=\"Si\",O153=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q153,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M153*N153)+(VLOOKUP(Q153,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T153,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y153=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z153,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA153,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB153,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC153,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD153,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE153,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF153,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T153/HLOOKUP(AG153,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH153,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y153=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK153,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ153,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL153,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM153,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[129,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M154*N154),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P154=\"Si\",O154=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q154,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M154*N154)+(VLOOKUP(Q154,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T154,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y154=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z154,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA154,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB154,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC154,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD154,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE154,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF154,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T154/HLOOKUP(AG154,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH154,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y154=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK154,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ154,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL154,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM154,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,{"$f":"CONCATENATE(C154,\" \",AQ154)","v":" "}]
[130,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M155*N155),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P155=\"Si\",O155=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q155,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M155*N155)+(VLOOKUP(Q155,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T155,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y155=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z155,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA155,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB155,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC155,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD155,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE155,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF155,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T155/HLOOKUP(AG155,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH155,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y155=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK155,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ155,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL155,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM155,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[131,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M156*N156),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P156=\"Si\",O156=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q156,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M156*N156)+(VLOOKUP(Q156,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T156,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y156=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z156,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA156,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB156,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC156,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD156,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE156,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF156,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T156/HLOOKUP(AG156,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH156,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y156=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK156,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ156,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL156,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM156,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[132,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M157*N157),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P157=\"Si\",O157=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q157,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M157*N157)+(VLOOKUP(Q157,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T157,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y157=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z157,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA157,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB157,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC157,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD157,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE157,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF157,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T157/HLOOKUP(AG157,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH157,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y157=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK157,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ157,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL157,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM157,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
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[134,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M159*N159),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P159=\"Si\",O159=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q159,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M159*N159)+(VLOOKUP(Q159,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T159,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y159=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z159,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA159,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB159,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC159,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD159,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE159,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF159,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T159/HLOOKUP(AG159,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH159,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y159=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK159,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ159,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL159,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM159,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
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[138,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M163*N163),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P163=\"Si\",O163=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q163,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M163*N163)+(VLOOKUP(Q163,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T163,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y163=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z163,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA163,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB163,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC163,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD163,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE163,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF163,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T163/HLOOKUP(AG163,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH163,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y163=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK163,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ163,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL163,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM163,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[139,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M164*N164),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P164=\"Si\",O164=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q164,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M164*N164)+(VLOOKUP(Q164,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T164,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y164=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z164,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA164,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB164,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC164,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD164,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE164,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF164,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T164/HLOOKUP(AG164,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH164,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y164=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK164,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ164,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL164,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM164,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
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[141,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M166*N166),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P166=\"Si\",O166=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q166,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M166*N166)+(VLOOKUP(Q166,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T166,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y166=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z166,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA166,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB166,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC166,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD166,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE166,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF166,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T166/HLOOKUP(AG166,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH166,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y166=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK166,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ166,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL166,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM166,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[142,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M167*N167),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P167=\"Si\",O167=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q167,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M167*N167)+(VLOOKUP(Q167,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T167,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y167=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z167,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA167,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB167,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC167,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD167,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE167,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF167,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T167/HLOOKUP(AG167,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH167,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y167=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK167,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ167,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL167,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM167,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[143,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M168*N168),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P168=\"Si\",O168=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q168,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M168*N168)+(VLOOKUP(Q168,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T168,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y168=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z168,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA168,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB168,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC168,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD168,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE168,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF168,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T168/HLOOKUP(AG168,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH168,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y168=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK168,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ168,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL168,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM168,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[144,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M169*N169),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P169=\"Si\",O169=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q169,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M169*N169)+(VLOOKUP(Q169,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T169,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y169=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z169,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA169,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB169,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC169,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD169,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE169,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF169,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T169/HLOOKUP(AG169,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH169,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y169=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK169,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ169,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL169,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM169,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[145,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M170*N170),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P170=\"Si\",O170=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q170,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M170*N170)+(VLOOKUP(Q170,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T170,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y170=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z170,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA170,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB170,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC170,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD170,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE170,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF170,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T170/HLOOKUP(AG170,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH170,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y170=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK170,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ170,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL170,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM170,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[146,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M171*N171),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P171=\"Si\",O171=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q171,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M171*N171)+(VLOOKUP(Q171,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T171,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y171=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z171,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA171,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB171,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC171,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD171,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE171,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF171,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T171/HLOOKUP(AG171,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH171,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y171=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK171,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ171,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL171,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM171,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[147,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M172*N172),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P172=\"Si\",O172=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q172,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M172*N172)+(VLOOKUP(Q172,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T172,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y172=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z172,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA172,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB172,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC172,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD172,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE172,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF172,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T172/HLOOKUP(AG172,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH172,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y172=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK172,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ172,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL172,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM172,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[148,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M173*N173),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P173=\"Si\",O173=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q173,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M173*N173)+(VLOOKUP(Q173,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T173,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y173=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z173,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA173,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB173,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC173,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD173,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE173,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF173,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T173/HLOOKUP(AG173,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH173,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y173=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK173,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ173,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL173,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM173,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[149,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M174*N174),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P174=\"Si\",O174=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q174,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M174*N174)+(VLOOKUP(Q174,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T174,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y174=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z174,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA174,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB174,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC174,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD174,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE174,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF174,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T174/HLOOKUP(AG174,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH174,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y174=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK174,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ174,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL174,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM174,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[150,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M175*N175),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P175=\"Si\",O175=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q175,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M175*N175)+(VLOOKUP(Q175,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T175,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y175=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z175,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA175,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB175,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC175,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD175,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE175,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF175,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T175/HLOOKUP(AG175,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH175,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y175=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK175,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ175,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL175,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM175,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[151,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M176*N176),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P176=\"Si\",O176=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q176,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M176*N176)+(VLOOKUP(Q176,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T176,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y176=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z176,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA176,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB176,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC176,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD176,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE176,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF176,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T176/HLOOKUP(AG176,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH176,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y176=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK176,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ176,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL176,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM176,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[152,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M177*N177),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P177=\"Si\",O177=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q177,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M177*N177)+(VLOOKUP(Q177,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T177,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y177=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z177,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA177,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB177,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC177,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD177,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE177,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF177,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T177/HLOOKUP(AG177,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH177,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y177=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK177,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ177,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL177,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM177,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[153,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M178*N178),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P178=\"Si\",O178=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q178,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M178*N178)+(VLOOKUP(Q178,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T178,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y178=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z178,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA178,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB178,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC178,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD178,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE178,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF178,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T178/HLOOKUP(AG178,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH178,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y178=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK178,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ178,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL178,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM178,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[154,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M179*N179),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P179=\"Si\",O179=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q179,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M179*N179)+(VLOOKUP(Q179,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T179,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y179=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z179,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA179,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB179,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC179,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD179,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE179,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF179,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T179/HLOOKUP(AG179,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH179,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y179=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK179,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ179,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL179,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM179,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[155,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M180*N180),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P180=\"Si\",O180=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q180,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M180*N180)+(VLOOKUP(Q180,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T180,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y180=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z180,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA180,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB180,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC180,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD180,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE180,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF180,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T180/HLOOKUP(AG180,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH180,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y180=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK180,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ180,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL180,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM180,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[156,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M181*N181),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P181=\"Si\",O181=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q181,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M181*N181)+(VLOOKUP(Q181,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T181,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y181=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z181,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA181,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB181,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC181,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD181,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE181,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF181,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T181/HLOOKUP(AG181,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH181,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y181=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK181,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ181,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL181,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM181,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[157,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M182*N182),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P182=\"Si\",O182=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q182,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M182*N182)+(VLOOKUP(Q182,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T182,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y182=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z182,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA182,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB182,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC182,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD182,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE182,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF182,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T182/HLOOKUP(AG182,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH182,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y182=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK182,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ182,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL182,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM182,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[158,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M183*N183),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P183=\"Si\",O183=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q183,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M183*N183)+(VLOOKUP(Q183,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T183,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y183=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z183,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA183,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB183,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC183,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD183,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE183,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF183,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T183/HLOOKUP(AG183,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH183,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y183=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK183,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ183,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL183,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM183,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[159,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M184*N184),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P184=\"Si\",O184=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q184,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M184*N184)+(VLOOKUP(Q184,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T184,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y184=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z184,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA184,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB184,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC184,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD184,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE184,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF184,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T184/HLOOKUP(AG184,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH184,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y184=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK184,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ184,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL184,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM184,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[160,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M185*N185),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P185=\"Si\",O185=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q185,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M185*N185)+(VLOOKUP(Q185,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T185,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y185=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z185,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA185,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB185,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC185,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD185,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE185,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF185,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T185/HLOOKUP(AG185,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH185,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y185=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK185,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ185,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL185,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM185,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[161,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M186*N186),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P186=\"Si\",O186=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q186,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M186*N186)+(VLOOKUP(Q186,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T186,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y186=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z186,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA186,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB186,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC186,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD186,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE186,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF186,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T186/HLOOKUP(AG186,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH186,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y186=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK186,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ186,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL186,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM186,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[162,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M187*N187),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P187=\"Si\",O187=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q187,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M187*N187)+(VLOOKUP(Q187,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T187,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y187=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z187,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA187,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB187,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC187,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD187,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE187,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF187,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T187/HLOOKUP(AG187,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH187,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y187=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK187,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ187,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL187,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM187,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[163,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M188*N188),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P188=\"Si\",O188=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q188,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M188*N188)+(VLOOKUP(Q188,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T188,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y188=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z188,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA188,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB188,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC188,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD188,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE188,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF188,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T188/HLOOKUP(AG188,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH188,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y188=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK188,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ188,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL188,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM188,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[164,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP((M189*N189),'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$10:$D$12,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(MIN(IF(AND(P189=\"Si\",O189=\"ALTO\"),10+(VLOOKUP(Q189,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE)),(M189*N189)+(VLOOKUP(Q189,CONTROL!$A$2:$B$3,2,FALSE))),18),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(T189,RiesgoInherenteFinal[],2,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y189=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(Z189,TablaPertienencia[],2,FALSE)*$Z$24)+(VLOOKUP(AA189,CONTROL!$A$11:$B$13,2,FALSE)*$AA$24)+(VLOOKUP(AB189,CONTROL!$A$16:$B$17,2,FALSE)*$AB$24)+(VLOOKUP(AC189,CONTROL!$A$20:$B$21,2,FALSE)*$AC$24)+(VLOOKUP(AD189,CONTROL!$D$2:$E$3,2,FALSE)*$AD$24)+(VLOOKUP(AE189,CONTROL!$D$7:$E$8,2,FALSE)*$AE$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AF189,'RIESGOS Y CONTROLES'!$F$61:$H$65,3),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(ROUND(T189/HLOOKUP(AG189,'RIESGOS Y CONTROLES'!$B$69:$E$70,2,FALSE),0),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AH189,RiesgoResidual10[],3,FALSE),\"\")","v":""},null,null,null,{"$f":"IFERROR(IF(Y189=\"Inexistente\",0,((VLOOKUP(AK189,CONTROL!$G$2:$H$4,2,FALSE)*$AK$24)+(VLOOKUP(AJ189,CONTROL!$G$7:$H$9,2,FALSE)*$AJ$24)+(VLOOKUP(AL189,CONTROL!$G$13:$H$14,2,FALSE)*$AL$24))),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(AM189,'RIESGOS Y CONTROLES'!$D$106:$F$110,3),\"\")","v":""},null,null,null,null,null,null," "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null," "]
[]
[null,null,"EQUIPO DE AUDITORÍA O DE AEF:"]
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[null,null,"OBSERVACIONES DEL LIDER DE AUDITORIA O AEF:"]
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[null,null,"OBSERVACIONES DEL SUPERVISOR:"]
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[null,null,"Riesgo Fraude"]
[null,null,"SI"]
[null,null,"NO"]
[null,null,"Tipo de riesgo de fraude"]
[null,null,"Corrupción"]
[null,null,"Uso indebido a activos"]
[null,null,"Manipulación de estados financieros o presupuestales"]
[null,null,"Condiciones que propician el fraude"]
[null,null,"Oportunidad"]
[null,null,"Incentivos o presión"]
[null,null,"Racionalización"]

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[]
[]
["CALIFICACION RIESGO INHERENTE",null,"PROBABILIDAD"]
[null,null,"RARA VEZ\n1","POSIBLE\n2","CASI SEGURO\n3"]
["IMPACTO","3  MAYOR",3,6,9]
[null,"2  MODERADO",2,4,6]
[null,"1  MENOR",1,2,3]
[]
["RESULTADO ","Mínimo","Máximo","Resultado"]
["MENOR O IGUAL A 2",1,2,"BAJO"]
["MAYOR DE 2 Y MENOR DE 6",3,5,"MEDIO"]
["IGUAL O MAYOR A 6",6,9,"ALTO"]
[]
["CALIFICACION RIESGO INHERENTE FINAL"]
["RIESGO INHERENTE INICIAL","FRAUDE","CALIFICACIÓN FRAUDE","RIESGO INHERENTE FINAL","CALIFICACION",null,null,"RIESGO INHERENTE FINAL","CALIFICACION"]
[9,"SI",9,{"$f":"A16+C16","v":18},"CRÍTICO",null,null,1,"BAJO"]
[9,"NO",0,9,"ALTO",null,null,2,"BAJO"]
[8,"SI",9,17,"CRÍTICO",null,null,3,"MEDIO"]
[8,"NO",0,8,"ALTO",null,null,4,"MEDIO"]
[7,"SI",9,16,"CRÍTICO",null,null,5,"MEDIO"]
[7,"NO",0,7,"ALTO",null,null,6,"ALTO"]
[6,"SI",9,15,"CRÍTICO",null,null,7,"ALTO"]
[6,"NO",0,6,"ALTO",null,null,8,"ALTO"]
[5,"SI",9,14,"CRÍTICO",null,null,9,"ALTO"]
[5,"NO",0,5,"MEDIO",null,null,10,"CRÍTICO"]
[4,"SI",9,13,"CRÍTICO",null,null,11,"CRÍTICO"]
[4,"NO",0,4,"MEDIO",null,null,12,"CRÍTICO"]
[3,"SI",9,12,"CRÍTICO",null,null,13,"CRÍTICO"]
[3,"NO",0,3,"MEDIO",null,null,14,"CRÍTICO"]
[2,"SI",9,11,"CRÍTICO",null,null,15,"CRÍTICO"]
[2,"NO",0,2,"BAJO",null,null,16,"CRÍTICO"]
[1,"SI",9,10,"CRÍTICO",null,null,17,"CRÍTICO"]
[1,"NO",0,1,"BAJO",null,null,18,"CRÍTICO"]
[]
["CALIFICACION RIESGO INHERENTE FINAL"]
["CRÍTICO","Cuando la calificación final sea mayor a 9"]
["ALTO","Cuando la calificación final sea entre 6 y 9"]
["MEDIO","Cuando la calificación final sea entre 3 y 5"]
["BAJO","Cuando la calificación final sea entre 1 y 2"]
[]
[]
["CALIFICACIONES POSIBLES DISEÑO DE CONTROLES - EFICIENCIA"]
["CRITERIO","OPCIONES POR CRITERIO","Existencia","Pertinencia","Clase","Periodicidad","Segregación ","Documentación ","Tipo"]
["Existencia del Control","Existe",1]
[null,"Inexistente",0]
["Pertinencia con la causa de riesgo","Si",null,3]
["Clase","No",null,1]
["Clase","Automatico",null,null,3]
[null,"Semiautomatico",null,null,2]
[null,"Manual",null,null,1]
["Periodicidad","Oportuna ",null,null,null,3]
["Segregación","Inoportuna",null,null,null,1]
["Segregación","Si",null,null,null,null,3]
[null,"No",null,null,null,null,1]
["Documentación ","Documentado",null,null,null,null,null,3]
["Tipo","No documentado",null,null,null,null,null,1]
["Tipo","Preventivo",null,null,null,null,null,null,3,null,"Sujeto de control con Riesgos y sus Controles tienen un diseño ADECUADO",null,3]
[null,"Correctivo",null,null,null,null,null,null,1]
[]
["RESULTADO CALIFICACIÓN DEL DISEÑO -EFICIENCIA",null,null,null,null,"Mínimo","Máximo","Resultado"]
["INEXISTENTE","Cuando no existen controles",null,null,null,0,0,"INEXISTENTE",null,null,null,null,2.5]
["INEXISTENTE PARCIALMENTE ","Cuando no existe por lo menos un control",null,null,null,0.01,0.99,"INADECUADO",null,null,"Sujeto de control con Riesgos pero sus Controles  tienen un diseño PARCIALMENTE ADECUADO",null,2.4900000000000002]
["INADECUADO","Cuando la calificación sea mayor que 1 y menor a 2",null,null,null,0.99999000000000005,1.99,"INADECUADO"]
["PARCIALMENTE ADECUADO","Cuando la calificación sea mayor que 2 y menor o igual que 2,5",null,null,null,1.9999998999999999,2.4900000000000002,"PARCIALMENTE ADECUADO"]
["ADECUADO","Cuando la calificación mayor que 2,5",null,null,null,2.4999989999999999,3,"ADECUADO"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,2]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Sujeto de control con Riesgos pero sus Controles no tienen un diseño adecuado (INADECUADO)",null,1.99]
[null,"DISEÑO DE CONTROL"]
[null,"INEXISTENTE","INADECUADO","PARCIALMENTE ADECUADO","ADECUADO"]
[null,1,1.3333330000000001,2,4,null,"VALOR","TRANSFORMADA","RIESGO RESIDUAL"]
["RIESGO INHERENTE FINAL",18,{"$f":"ROUNDUP(B71/$C$70,0)","v":14},{"$f":"ROUNDUP(B71/$D$70,0)","v":9},{"$f":"ROUNDUP(B71/$E$70,0)","v":5},null,0,1,"BAJO"]
[null,17,{"$f":"ROUNDUP(B72/$C$70,0)","v":13},{"$f":"ROUNDUP(B72/$D$70,0)","v":9},{"$f":"ROUNDUP(B72/$E$70,0)","v":5},null,1,1,"BAJO",null,null,null,1.5]
[null,16,13,8,4,null,2,1.4,"BAJO"]
[null,15,12,8,4,null,3,1.6,"MEDIO"]
[null,14,11,7,4,null,4,1.8,"MEDIO"]
[null,13,10,7,4,null,5,2,"MEDIO",null,null,null,1]
[null,12,10,6,3,null,6,2.2000000000000002,"ALTO",null,"Sujeto de control con Riesgos que no tienen  uno o mas Controles (INADECUADO)",null,0.99]
[null,11,9,6,3,null,7,2.2999999999999998,"ALTO"]
[null,10,8,5,3,null,8,2.4,"ALTO",null,null,null,0.5]
[null,9,7,5,3,null,9,2.5,"ALTO"]
[null,8,7,4,2,null,10,2.6,"CRÍTICO",null,null,null,0.1]
[null,7,6,4,2,null,11,2.65,"CRÍTICO",null,"Controles INEXISTENTES",null,0]
[null,6,5,3,2,null,12,2.7,"CRÍTICO"]
[null,5,4,3,2,null,13,2.75,"CRÍTICO"]
[null,4,4,2,1,null,14,2.8,"CRÍTICO"]
[null,3,3,2,1,null,15,2.85,"CRÍTICO"]
[null,2,2,1,1,null,16,2.9,"CRÍTICO"]
[null,1,{"$f":"ROUNDUP(B88/$C$70,0)","v":1},1,1,null,17,2.95,"CRÍTICO"]
[null,null,null,null,null,null,18,3,"CRÍTICO"]
[]
[]
[]
[]
["CALIFICACIONES POSIBLES EFICACIA DE LOS CONTROLES"]
["OPCIONES POR CITERIO","Existe evidencia de su uso (20%)","Existen incorrecciones  (60%)","En la auditoría anterior se identificó la misma incorrección (20%)"]
["EXISTE EVIDENCIA DE USO",3]
["PARCIAL",2]
["NO EXISTE EVIDENCIA DE USO",1]
["SIN HALLAZGOS",null,3]
["HALLAZGOS SIN INCIDENCIA FISCAL",null,2]
["HALLAZGOS CON INCIDENCIA FISCAL",null,1]
["NO",null,null,3]
["SI",null,null,1]
[]
["CALIFICACIÓN EFECTIVIDAD DEL CONTROL",null,null,"Mínimo","Máximo","Resultado"]
["Cuando no existen controles",null,null,0,0,"INEXISTENTE"]
["Cuando no existe por lo menos un control",null,null,0.01,0.99,"INEFECTIVO"]
["Cuando la calificación sea mayor que 1 y menor a 2",null,null,0.99999000000000005,1.99,"INEFECTIVO"]
["Cuando la calificación sea mayor que 2 y menor o igual que 2,5",null,null,1.9999998999999999,2.4900000000000002,"PARCIALMENTE EFECTIVO"]
["Cuando la calificación mayor que 2,5",null,null,2.4999989999999999,3,"EFECTIVO"]
[]
["CALIFICACIONES POSIBLES SOBRE LA CALIDAD Y EFECTIVIDAD DEL CONTROL INTERNO FINANCIERO Y DE GESTIÓN (100%)"]
["RESULTADO "]
[]
[]
["Calificacion_eficiencia",null,null,"Mínimo","Máximo","Base 100%","Resultado"]
["Cuando no existen controles",null,null,0,0,0,"INEXISTENTE"]
["Cuando no existe por lo menos un control",null,null,0.01,0.99,"0,01% - 24,99%","INEFICIENTE"]
["Cuando la calificación sea mayor que 1 y menor a 2",null,null,0.99999000000000005,1.99,"25% - 49,99%","INEFICIENTE"]
["Cuando la calificación sea mayor que 2 y menor o igual que 2,5",null,null,1.9999998999999999,2.4900000000000002,"50% - 74,99%","CON DEFICIENCIAS"]
["Cuando la calificación mayor que 2,5",null,null,2.4999989999999999,3,"75% - 100%","EFICIENTE"]
[]
[]
["RIESGO AUDITORIA"]
["MIN","MAX","CALIFICACION","DECISIÓN"]
[1,1.49,"BAJO"]
[1.5,2.2400000000000002,"MEDIO"]
[2.25,3,"ALTO"]
[]
["Los valores de Esta tabla se derivan de los intervalos dados en el Instrumento de Riesgo de No Detección"]

{"sheet":"CONTROL","index":3,"n_rows":21,"n_cols":8,"rows_kept":21,"cut":false,"hidden":true,"merged":[]}
["FRAUDE","Valor",null,"DOCUMENTACION","valor",null,"EVIDENCIA CONTROL","Valor"]
["Si",9,null,"Documentado",3,null,"Existe",3]
["No",0,null,"No documentado",1,null,"Parcial",2]
[null,null,null,null,null,null,"No existe",1]
[]
["EXISTENCIA","valor",null,"TIPO","valor",null,"INCORRECCIONES","Valor"]
["Existe",1,null,"Preventivo",3,null,"Sin Hallazgos",3]
["Inexistente",0,null,"Correctivo",1,null,"Hallazgos SIN incidencia Fiscal",2]
[null,null,null,null,null,null,"Hallazgos CON incidencia Fiscal",1]
["CLASE","valor"]
["Automatico",3,null,"PERTIENENCIA","Valor"]
["Semiautomatico",2,null,"Si",3,null,"HALLAZGO_AUDITORIA_ANTERIOR","Valor"]
["Manual",1,null,"No",1,null,"No",3]
[null,null,null,null,null,null,"Si",1]
["PERIODICIDAD","valor"]
["Oportuna ",3]
["Inoportuna",1,null,"CONTROLES "]
[null,null,null,"Efectivo"]
["INDEPENDENCIA","valor",null,"Parcial"]
["Si",3,null,"Inefectivo"]
["No",1]

{"sheet":"LISTA","index":4,"n_rows":312,"n_cols":11,"rows_kept":312,"cut":false,"hidden":true,"merged":[]}
["Macroprocesos","PROCESOS","SUBPROCESOS","ETAPA/ASPECTO/ACTIVIDAD/CRITERIO","AFIRMACIONES (Causa)"," Riesgo Identificado (Efecto)","RIESGOS","Calificación riesgo inherente",null,"Tipo de Auditoría"," "]
["MACROPROCESO_GESTIÓN_FINANCIERA","MACROPROCESO_GESTIÓN_PRESUPUESTAL_Y_RESULTADOS",null,null,null,"Proceso_Gasto_Público","PPP","ALTO",null,"Auditoría Financiera de Gestión y Resultados"]
["MACROPROCESO_GESTIÓN_PRESUPUESTAL_Y_RESULTADOS","Proceso_Planes_y_Proyectos","Proceso_Planes_y_Proyectos","Etapa_Proceso_Planes_y_Proyectos",null,"Riesgo_Gestión_Contractual",null,"MEDIO",null,"Auditoría de Cumplimiento"," "]
[null,"Proceso_Gasto_Público","Gasto_de_Inversión_u_operación","NA",null,"1. Incumplimiento del Plan de Desarrollo o Plan Estratégico Corporativo",null,"BAJO",null,"Auditoría de Desempeño"," "]
[null,"Proceso_Presupuesto_de_Ingresos","Inversión_Ambiental",null,"Gestión_Contractual_Precontractual","2. El bien o servicio a adquirir no apunta al cumplimiento de alguna meta del Proyecto de Inversión o Plan Estratégico Corporativo",null,null,null,"Actuación Especial de Fiscalización"]
[null,"Proceso_Presupuesto_de_Gastos","Proceso_Gasto_Público","Etapa_Proceso_Gasto_Público","1. Incumplimiento del Plan de compras o Plan Anual de Adquisiciones","3. Contratación Indebida (sin el lleno de los requisitos)",null,"Riesgo Fraude",null,null,"Valoracion CI"]
["Vacio","Proceso_Presupuesto_de_Costos_y_Gastos","Gestión_Contractual","Precontractual","2. Deficiencias en la formulación y coherencia de las metas y los Proyectos de Inversión o Estrategia","4. Inoportunidad y/o sobrecostos en la ejecución de los contratos",null,"SI",null,null,"Cumple"]
[null,null,"Recepción_de_bienes_y_servicios","Contractual","3. Indebida justificación de la Urgencia manifiesta.","5. Revocatoria del Proceso de selección. ",null,"NO",null,null,"Cumple parcial"]
[null,null,"Proceso_Presupuesto_de_Ingresos","Postcontractual","4. Gestión inadecuada en el trámite de permisos ambientales o en la utilización de los mismos","6. Nulidad del acto administrativo de apertura"]
[null,null,"Ingresos_corrientes",null,"5. Falta de competencia o idoneidad para adelantar el proceso de selección","7. Generación de Obras Inconclusas",null,"Naturaleza_fraude"]
[null,null,"Ingresos_operacionales_y_no_operacionales",null,"6. Estudios previos o de factibilidad deficientes.","8. Inoportunidad y/o sobrecostos en la ejecución de los contratos",null,"Destinación de recursos públicos de forma indebida en favor de un tercero",null,null,"No cumple"]
[null,null,"Transferencias",null,"7. Falta o deficiencias en la elaboración de estudios de mercado.","9. Insuficiencia de recursos para la ejecución del contrato.",null,"Favorecimiento de un privado durante la identificación de necesidades en los procesos de selección."]
[null,null,"Recursos_de_capital",null,"8. Inadecuada descripción de la necesidad que se pretende satisfacer. ","10. Sobrecostos en la ejecución de los contratos",null,"Malversación de activos"]
[null,null,"Deuda_pública","Etapa_Proceso_Presupuesto_de_Ingresos","9. La necesidad de adquirir el bien o servicio no está justificada.","11. Adjudicación de una propuesta artificialmente baja. ",null,"Fraude Contable"]
[null,null,"Ingresos_tributarios","Programación","10. El bien o servicio a adquirir no apunta al cumplimiento de metas del Plan.","12. Bienes y/o servicios entregados sin la calidad estipulada o sin la oportunidad establecida.",null,"Manipulación de estados financieros o presupuestales"]
[null,"MACROPROCESO_GESTIÓN_PRESUPUESTAL","Proceso_Presupuesto_de_Gastos","Ejecución","11. Direccionamiento de los requisitos del estudio previo y/o de las condiciones y términos del proceso de selección, en favorecimiento propio o de un tercero","13. Terminación anticipada, modificación del objeto o cesación de contratos",null,"Colusión de precios"]
[null,"Proceso_Presupuesto_de_Ingresos","Programación","Cierre","12. Manipulación en la aplicación de criterios técnicos propios o ligados al sector o al tipo de contrato (legal, mercado, tecnológicos, estudios conceptuales, tamaño, localización, análisis ambiental, etc.).","14. Celebración indebida de contratos",null,"Operaciones ilegales"]
[null,"Proceso_Presupuesto_de_Gastos","Ejecución_Pasiva","Etapa_Proceso_Presupuesto_de_Gastos","13. Definición del alcance o especificaciones por parte de las áreas, en la solicitud de contratación, que no correspondan a las necesidades reales de la Entidad","15. Malversación de fondos",null,"Violación de IP incluyendo pérdida de datos"]
[null,"Proceso_Presupuesto_de_Costos_y_Gastos","Cierre_presupuestal","Programación","14. Adendas que cambian condiciones generales del proceso para favorecer a grupos determinados.","16. Incumplimiento del Plan de Desarrollo o Plan Estratégico Corporativo",null,"Ocultación o intercambio ilegal de información"]
[null,null,"Otros_por_necesidad_y_a_criterio_del_auditor","Ejecución","15. Selección de proveedores que no cumplen con los requisitos establecidos.","17. Gestión Antieconómica",null,"Omisión del deber legal"]
[null,null,null,"Cierre","16. Restricción de la participación de los posibles proveedores que eventualmente pueden suplir las necesidades a contratar.","18. Incumplimiento de Selección Objetiva y Principio de Responsabilidad",null,"Corrupción"]
[null,null,"Proceso_Presupuesto_de_Costos_y_Gastos","Etapa_Proceso_Presupuesto_de_Costos_y_Gastos","17. Las modalidades de selección no cumplen con los requisitos señalados en el Manual de Contratación o el que haga sus veces.","19. Incumplimiento de Selección Objetiva y Principio de Responsabilidad"]
[null,null,"Programación","Programación","18. Falta de sujeción a la identificación, tipificación y asignación lógica y proporcional entre las partes, de los riesgos o contingencias del contrato. (Matriz de riesgos)","20. Posibilidad de favorecimiento propio o de un tercero",null,"Condiciones_Fraude"]
[null,null,"Ejecución_Pasiva","Ejecución","19. Omisión de exigencia de garantías.","21. Incumplimiento de Selección Objetiva y Principio de Responsabilidad",null,"Oportunidad"]
[null,null,"Cierre_presupuestal","Cierre","20. Manipulación de las ofertas o de los resultados de la evaluación por parte del Comité Evaluador en favorecimiento de un tercero.","22. Celebración indebida de contratos",null,"Incentivos"]
[null,null,null,null,"21. Omisión de verificación de requisitos habilitantes y/o criterios ponderables por parte del Comité evaluador","23. Selección de un contratista que no está en capacidad de cumplir con el objeto del contrato.",null,"Presión"]
[null,null,"Proceso_Estados_Financieros","Etapa_Proceso_Estados_Financieros","22. Inhabilitación por parte del Comité evaluador de un proponente que cumplía los requisitos habilitantes.","24. Limitación a la Libre Concurrencia y el deber de la selección objetiva",null,"Racionalización"]
[null,null,"Efectivo_y_equivalentes_de_efectivo","Políticas_contables","23. Adjudicación de una propuesta artificialmente baja. ","25. Celebración indebida de contratos",null,"Excesiva Discrecionalidad"]
[null,"MACROPROCESO_GESTIÓN_FINANCIERA","Inversiones_e_instrumentos_derivados","Políticas_de_operación","24. Identificación inadecuada de los predios a adquirir para el desarrollo del contrato","26. Sobrecosto y/o modificación de los contratos",null,"Abuso de confianza"]
[null,"Proceso_Estados_Financieros","Cuentas_por_cobrar","Identificación","25. Deficiencias en la planeación de las actividades previas para la ejecución del contrato como (predios, equipos, edificaciones, permisos y licencias) para el cumplimiento del cronograma de ejecución.","27. Pérdida de Recursos Públicos por materialización de riesgos no cubiertos",null,"Tráfico de Influencias"]
[null,"Proceso_Desempeño_Financiero","Prestamos_por_cobrar","Clasificación","26. Falencias del Manual de Contratación.","28. Incumplimiento de Selección Objetiva y Principio de Responsabilidad"]
[null,null,"Inventarios","Medición_inicial","27. Inobservancia al Manual de Contratación.","29. Posibilidad de favorecimiento propio o de un tercero"]
[null,"PROCESOS_DESEMEPEÑO","Propiedaes_planta_y_equipos","Registro","28. Incumplimiento del principio de transparencia y/o publicidad.","30. Selección de un contratista que no cumple con los requisitos habilitantes."]
[null,"Proceso_Planes_y_Proyectos","Bienes_de_uso_publico_e_históricos_y_culturales","Medición_posterior","29. Otros Factores de riesgo","31. Posibilidad de recibir o solicitar cualquier dádiva o beneficio a nombre propio o de terceros con el fin celebrar un contrato."]
[null,"Proceso_Plan_Estrategico_Institucional_o_Corporativo","Recursos_naturales_no_renovables","Presentación_de_estados_financieros",null,"32. Mala calidad del servicio o del bien"]
[null,null,"Otros_activos","Presentación_de_notas_a_los_estados_financieros","Gestión_Contractual_Contractual","33. Demanda e indemnización por perjuicios."]
[null,null,"Emision_y_colocacion_de_titulos_de_deuda","Rendición_de_cuentas_e_información_a_partes_interesadas","1. Falencias del Manual de Contratación.","34. Declaratoria de Desierta del proceso de selección."]
[null,null,"Prestamos_por_pagar","Gestión_del_riesgo_contable","2. Inobservancia al Manual de Contratación.","35. Obra inconclusa"]
[null,null,"Cuentas_por_pagar","Otros_estados_financieros","3. Falta de previsión y de mecanismos adecuados y oportunos de corrección durante la ejecución del contrato.","36. Baja calidad del producto"]
[null,null,"Beneficios_a_los_empleados","Otras_Irregularidades","4. Falencias en la designación de supervisión y/o interventoría. ","37. Obra inconclusa"]
[null,null,"Operaciones_con_instrumentos_deriados",null,"5. Contratos de obra suscritos sin interventoría.","38. Retraso de la obra por acciones judiciales."]
[null,null,"Provisiones",null,"6. Dilatación del inicio del contrato por falta de supervisor o interventor.","39. Retraso de la obra por acciones judiciales."]
[null,null,"Otros_pasivos",null,"7. No iniciar los procesos administrativos de imposición de multas, sanciones o incumplimientos de manera oportuna.","40. Retrasos en la ejecución del contrato - Prórrogas"]
[null,null,"Patrimonio_de_las_entidades_de_gobierno",null,"8. Inexistencia interventoría o supervisión ","41. Sobrecostos"]
[null,null,"Ingresos_fiscales",null,"9. La supervisión y/o interventoría no se cumple eficazmente mediante los procedimientos establecidos o los determinados en la norma.","42. Indebida celebración de contratos"]
[null,null,"Venta_de_bienes",null,"10. Concentrar las labores de supervisión en poco personal.","43. Pérdida de Recursos Públicos"]
[null,null,"Venta_de_servicios",null,"11. Otorgar labores de supervisión a personal sin conocimiento para ello.","44. Pérdida de Imagen Corporativa"]
[null,null,"Ingresos_transferencias_y_subvenciones",null,"12. Modificaciones contractuales que afectan el objeto contractual y sus condiciones.","45. incumplimiento de los objetos contractuales"]
[null,null,"Ingresos_operaciones_interinstitucionales",null,"13. Incumplimiento de las obligaciones a cargo del contratista que afecte grave y directamente la ejecución del contrato llevándolo hasta su paralización.","46. Pérdida de Recursos Públicos"]
[null,null,"Otros_ingresos",null,"14. Ejecución de mayores cantidades de obra requeridas, sin autorización del contratante.","47. Contratación indebida."]
[null,null,"Gastos_de_administracion_y_operación",null,"15. Retraso o suspensión del cronograma de trabajo por causas ajenas a las partes.","48. Sobrecostos"]
[null,null,"Gastos_de_ventas",null,"16. Modificaciones contractuales por el aumento del costo de los bienes (predios, equipos, edificaciones), permisos y licencias que demanda el inicio o la ejecución del contrato","49. nulidad del contrato. "]
[null,null,"Gastos_deterioro_depreciaciones_amortizaciones_y_provisiones",null,"17. Indebido procedimiento al imponer multas, sanciones o terminación unilateral ","50. Desequilibrio Económico"]
[null,null,"Gastos_transferencias_y_subvenciones",null,"18. Falta de idoneidad del personal asignado por el contratista","51. Sobrecostos"]
[null,null,"Gasto_publico_social",null,"19. Perdida de liquidez del contratista o se encuentre en proceso de insolvencia.","52. Control y supervisión deficientes en la ejecución de los contratos."]
[null,null,"Gastos_de_actividades_y/o_servicios_especializados",null,"20. Mayor permanencia del personal contratado al tiempo inicialmente previsto, por suspensiones o prórrogas que no son imputables al contratista","53. Retraso en la ejecución del contrato principal objeto de interventoría."]
[null,null,"Gastos_operaciones_insterinstitucionales",null,"21. Cambios en el equipo de trabajo inicialmente propuesto y que no cumple los requisitos establecidos","54. Inoportunidad en la entrega del bien o servicio."]
[null,null,"Otros_gastos",null,"22. Inadecuado manejo de la información a la cual tiene acceso el contratista.","55. Sobrecosto"]
[null,null,"Cierre_de_ingresos_gastos_y_costos",null,"23. Identificación inadecuada de los predios a adquirir para el desarrollo del contrato","56. Detrimento patrimonial. "]
[null,null,"Costo_de_venta_de_bienes",null,"24. Celebración de contratos sin el lleno de los requisitos legales.","57. Retraso en la ejecución contractual."]
[null,null,"Costo_de_venta_de_servicios",null,"25. Adquisición de un predio mal valorado.","58. Incumplimiento del objeto y las obligaciones contractuales"]
[null,null,"Costo_de_transformación_bienes_",null,"26. Falta de legalización y perfeccionamiento de la titularidad de los predios adquiridos","59. Incumplimiento de las obligaciones a cargo del contratista que afecte grave y directamente la ejecución del contrato llevándolo hasta su paralización."]
[null,null,"Costos_de_transformación_servicios_educativos",null,"27. Otros Factores de riesgo","60. Bienes y/o servicios entregados sin la calidad estipulada o sin la oportunidad establecida."]
[null,null,"Costos_de_transformacion_servicios_de_salud",null,null,"61. Ineficaz Supervisión del Contrato"]
[null,null,"Costos_de_transformacion_servicios_de_transporte",null,null,"62. Incumplimiento del objeto y las obligaciones contractuales"]
[null,null,"Costos_de_transformacion_servicios_publicos",null,"Gestión_Contractual_Postcontractual","63. Incumplimiento de las obligaciones a cargo del contratista que afecte grave y directamente la ejecución del contrato llevándolo hasta su paralización."]
[null,null,"Control Interno Contable",null,"1. Incumplimiento o entrega inoportuna de los bienes y/o servicios contratados","64. Bienes y/o servicios entregados sin la calidad estipulada o sin la oportunidad establecida."]
[null,null,"Cuentas_de_orden_deudoras_activos_contingentes",null,"2. Recibo de productos o servicios que no responden a las especificaciones definidas en el contrato.","65. Sobrecostos"]
[null,null,"Cuentas_de_orden_deudoras_deudoras_fiscales",null,"3. Incumplimiento al procedimiento del manejo, registro y control de inventario de bienes.","66. Desviación de recursos"]
[null,null,"Cuentas_de_orden_deudoras_deudoras_de_control",null,"4. Ausencia de aseguramiento de bienes y servicios","67. Declaración de terminación unilateral del contrato"]
[null,null,"Cuentas_de_orden_deudoras_deudoras_por_contra_(cr)",null,"5. Las actividades de construcción, reparación, adquisición, capacitación, entre otras, no solucionan la necesidad a atender o no se correlacionan con el tipo, etapa u objeto sobre el que se realiza como colegios, vías, equipos, funcionarios, etc.","68. Declaración de Caducidad "]
[null,null,"Cuentas_de_orden_acreedoras_pasivos_contingentes",null,"6. Incumplimiento en la elaboración de la liquidación de los contratos en los plazos acordados en el mismo o en los establecidos por la Ley.","69. Sobrecostos"]
[null,null,"Cuentas_de_orden_acreedoras_acreedoras_fiscales",null,"7. El bien o servicio recibido no apunta al cumplimiento de metas del Plan.","70. Inoportunidad en la adquisición de los bienes y servicios requeridos por la entidad"]
[null,null,"Cuentas_de_orden_acreedoras_acreedoras_de_control",null,"8. Otros Factores de riesgo","71. Sobrecostos"]
[null,null,"Cuentas_de_orden_acreedoras_acreedoras_por_contra_(db)",null,null,"72. Pérdida de competencia para liquidar el contrato en sede administrativa. "]
[null,null,"Proceso_Desempeño_Financiero",null,"Recepción_de_bienes_y_servicios_Contractual","73. Incertidumbre del estado del contrato. "]
[null,null,"Indicadores_financieros","Etapa_Proceso_Desempeño_Financiero","1. Incumplimiento o entrega inoportuna de los bienes y/o servicios contratados","74. Pérdida de vigencia de las garantías "]
[null,null,"Deuda_publica","Indicadores de liquidez","2. Recibo de productos o servicios que no responden a las especificaciones definidas en el contrato.","75. Vulneración al derecho del Debido Proceso."]
[null,null,"Inversiones_patrimoniales_y_accionarias","Indicadores de endeudamiento","3. Incumplimiento al procedimiento del manejo, registro y control de inventario de bienes.","76. Pago de Perjuicios al contratista."]
[null,null,"Inversiones_en_titulos_valores","Indicadores de rentabilidad","4. Ausencia de aseguramiento de bienes y servicios","77. Bienes y/o servicios entregados sin la calidad estipulada o sin la oportunidad establecida."]
[null,null,"Otros_desempeño_financiero","Indicadores de actividad","5. Otros Factores de riesgo","78. Incumplimiento del contrato"]
[null,null,null,"Deuda interna","Recepción_de_bienes_y_servicios_Postcontractual","79. Suspensión del contrato. "]
[null,null,null,"Deuda externa","1. Incumplimiento o entrega inoportuna de los bienes y/o servicios contratados","80. Cesión del contrato. "]
[null,null,null,"Servicio de la deuda","2. Recibo de productos o servicios que no responden a las especificaciones definidas en el contrato.","81. Sobrecostos"]
[null,null,null,"Subsidiaria","3. Incumplimiento al procedimiento del manejo, registro y control de inventario de bienes.","82. Modificaciones contractuales"]
[null,null,null,"Asociadas","4. Ausencia de aseguramiento de bienes y servicios","83. Bienes y/o servicios entregados sin la calidad estipulada o sin la oportunidad establecida."]
[null,null,null,"Cdts","5. El bien o servicio recibido no apunta al cumplimiento de metas del Plan.","84. Pérdida de confiabilidad de la información."]
[null,null,null,"Carteras colectivas","6. Otros Factores de riesgo","85. Afectación de la imagen de la entidad contratante."]
[null,null,null,null,null,"86. Otro Riesgo"]
[null,null,"Proceso_Plan_Estrategico_Institucional_o_Corporativo",null,"Gasto_de_Inversión_u_operación","Riesgo_Recepción_de_bienes_y_servicios"]
[null,null,"Gasto_de_Inversión_u_operación","Etapa_Proceso_Plan_Estrategico_Institucional_o_Corporativo","1. Información reportada por la entidad de forma imprecisa, inconsistente, incoherente o inoportuna. ","1. Gestión antieconómica"]
[null,null,"Inversión_Ambiental","NA","2. Los Proyectos de Inversión no cuenta con estudios y análisis de su viabilidad técnica, económica, ambiental y jurídica.","2. Deterioro u obsolescencia de los bienes"]
["bien sin desempeño",{"$f":"IF(B32=\"MACROPROCESO_GESTIÓN_FINANCIERA\",INDIRECT(C32&\"_\"),IF(OR(C32=\"Proceso_Presupuesto_de_Gastos\",C32=\"Proceso_Presupuesto_de_Ingresos\"),INDIRECT(D32),IF($C$5=\"Auditoría de Desempeño\",Factores_Desempeño,INDIRECT(D32&\"_\"&E32))))","v":{"$error":"#REF!"}},null,null,"3. La estrategia empresarial establecida es inoportuna o no responde al Contexto analizado, a las necesidades o misionalidad de la Entidad o a las expectativas de los grupos de interés.","3. No liquidación del contrato"]
[null,null,null,null,"4. Los proyectos no son coherentes con las estrategias, los objetivos, las políticas públicas, los principios y las metas establecidas en el Plan.","4. Incumplimiento contractual"]
["con desempeño",{"$f":"IF(OR(C24=\"Proceso_Estados_Financieros\",C24=\"Proceso_Desempeño_Financiero\"),INDIRECT(C24 & \"_\"),IF(C24=\"MACROPROCESO_GESTIÓN_PRESUPUESTAL\",INDIRECT(D24),IF($C$5=\"Auditoría de Desempeño\",Factores_Desempeño,INDIRECT(D24&\"_\"&E24))))","v":{"$error":"#REF!"}},null,null,"5. El Modelo Integrado de  Planeación  y Gestión  del sujeto de vigilancia y control no se aplica, actualiza y/o articula con la Estrategia, las necesidades de la entidad, requerimientos normativos, o necesidades y expectativas de los grupos de interés.","5. Gestión antieconómica"]
[null,null,null,null,"6. Identificación inadecuada de los predios a adquirir para el desarrollo de los proyectos","6. Pérdida del bien"]
[null,null,null,null,"7. Adquisición de un predio mal valorado.","7. Otro Riesgo"]
[null,null,null,null,"8. Falta de legalización y perfeccionamiento de la titularidad de los predios adquiridos"]
[null,null,"Formulación_y_Diseño",null,"9. Deficiencias en la planeación de las actividades previas para la ejecución del proyecto como (predios, equipos, edificaciones, permisos y licencias) para el cumplimiento del plan de acción.","Proceso_Planes_y_Proyectos"]
[null,null,"Definición del problema",null,"10. Asignación de recursos a actividades que no estén alineadas con  la estrategia, objetivo del proyecto o meta del Plan.","Riesgo_Gasto_de_Inversión_u_operación"]
[null,null,"Definición de actores",null,"11. Incompleta y/o extemporánea maduración de proyectos por parte de las áreas acorde con los requisitos establecidos por el sujeto de Vigilancia y Control fiscal.","1. La inversión no es pertinente, ya que no permite intervenciones ajustadas a los requerimientos de la población."]
[null,"Auditoría_de_Desempeño","Definición de objetivos",null,"12. Las actividades de construcción, reparación, adquisición, capacitación, entre otras, no solucionan el problema o no se correlacionan con el tipo, etapa u objeto del proyecto sobre el que se realiza como colegios, vías, equipos, funcionarios, etc.","2. Incumplimiento de las metas y los objetivos del proyecto (en términos de metas producto y población)."]
[null,"Formulación_y_Diseño","Cuantificación de recursos",null,"13. Estudios de Financiamiento y costo del proyecto incompletos o inconsistentes \n(cantidad, unidad de medida, precio unitario y costo total para cada uno de los componentes del proyecto).","3. Posibles desviaciones y acciones que se realizan que no tienen en cuenta las metas propuestas por los proyectos de inversión viabilizados."]
[null,"Programación","Determinación de beneficiarios",null,"14. Falencias en los Estudios de viabilidad del proyecto que no permiten la evaluación financiera y económica.","4. Incumplimiento de los objetivos con el presupuesto asignado."]
[null,"Implementación","Instrumentación",null,"15. Deficiencias en el dimensionamiento técnico del proyecto","5. El logro del objetivo no es el previsto, no se ha cumplido aún o el nivel es menor al que se tenía previsto. (aplicación diferente de recursos)"]
[null,"Evaluación_y_seguimiento","Políticas y Reglas de Operación (construcción)",null,"16. Inadecuada determinación de la población beneficiaria de la meta o proyecto.","6. El logro de metas relacionadas no corresponde con la cobertura en la producción de bienes y/o servicios."]
[null,"Resultado_e_impacto",null,null,"17. Incapacidad técnica o jurídica de la entidad ejecutora para lograr el objetivo.","7. No se está cumpliendo con el cronograma del proyecto."]
[null,"Gasto_de_Inversión_u_operación",null,null,"18. Los productos (bienes o servicios) que entregará (o está entregando) el proyecto no son los planeados, programados y esperados por la comunidad en el término, cantidad y calidad prevista.","8. Atraso del proyecto de inversión."]
[null,"Inversión_Ambiental","Programación",null,"19. Falta de coordinación y/o articulación entre los actores involucrados, que impiden el desarrollo del proyecto.","9. Existe duplicidad de esfuerzos entre actores institucionales."]
[null,null,"Consecución de Recursos",null,"20. Deficiencias en el control y seguimiento del uso final de los bienes o servicios","10. Inadecuado Uso de bienes o servicios."]
[null,null,"Asignación de Recursos",null,"21. Incumplimiento de los compromisos asociados a la estrategia empresarial o al Plan de Acción.","11. El nivel de operación y utilización de los productos generados por el proyecto no es óptimo y son menores de lo que se tenía previsto."]
[null,null,null,null,"22. No se conoce en qué y cómo se invertirán los ingresos provenientes del proyecto","12. Inadecuada ejecución financiera o presupuestal del proyecto."]
[null,null,"Implementación",null,"23. No se realiza seguimiento de los beneficios y costos reales.","13. Adquisición de bienes (predios, equipos, edificaciones) que no demanda la iniciación o ejecución de las actividades del proyecto."]
[null,null,"Competencia Actores",null,"24. No se determinan los costos y beneficios sociales de los proyectos ejecutados, para determinar la efectividad de la inversión","14. Incumplimiento en la entrega o puesta en operación de bienes o servicios objeto del proyecto."]
[null,null,"Sistemas de información",null,"25. Priorizar la asignación de recursos para proyectos o actividades  con el fin de favorecer u obtener beneficios particulares","15. El Volumen o número de productos no corresponde frente a la cantidad de beneficiarios o usuarios objetivo del proyecto."]
[null,null,"Operatividad",null,"26. Falta de adopción de acciones a nivel estratégico a partir del análisis y revisión de informes de seguimiento y monitoreo a Plan.","16. No todos los beneficiarios del proyecto han recibido los beneficios el proyecto."]
[null,null,"Publicidad",null,"27. No se implementa plan de compras y adquisiciones y plan de acción conforme a los procedimientos establecidos de la empresa.","17. No se cumplirá con la cobertura de beneficiarios registrado en el proyecto."]
[null,null,"Cuantificación de recursos",null,"28. No se evidencia debilidades, fortaleza, amenazas y oportunidades","18. Los beneficiarios directos no están satisfechos con los bienes y servicios que se intervinieron con el proyecto."]
[null,null,null,null,"29. Incoherencia entre plan de acción de la vigencia y plan corporativo.","19. Otro riesgo"]
[null,null,null,null,"30. Desarticulación del presupuesto de ingresos y gastos y el plan corporativo","Riesgo_Ingresos_corrientes"]
[null,null,"Evaluación_y_seguimiento",null,"31. Incumplimiento de la ejecución física con respecto a lo planeado en los proyectos previstos por la empresa.","1. Existencia de operaciones presupuestales de ingresos no registradas."]
[null,null,"Indicadores",null,"32. No se asignaron los recursos de acuerdo a los objetivos, actividades y tareas para el cumplimiento de las metas.","2. Generación de diferencias exageradas, que conlleven a una programación de metas del gasto e inversión no reales."]
[null,null,"Sistemas de información",null,"33. Incoherencia entre la ejecución contractual y lo programado.","3. Gestión insuficiente para cumplir las metas de recaudo de la vigencia"]
[null,null,"Monitoreo y seguimiento",null,"34.   Ejecución de los planes operativos o planes de acción no se relacionan frente al corporativo.","4. Posible detrimento por deficiente gestión en el recaudo de impuesto de vigencias anteriores."]
[null,null,"Actores",null,"35.   No se implementaron proyectos y/o obligaciones de gestión ambiental.","5. Posible daño fiscal por prescripción de impuestos distritales."]
[null,null,"Reportes de información",null,"36. La evaluación incumple con la obligación de responsabilidad social empresarial.","6. Otro riesgo"]
[null,null,null,null,"37. No se apropiaron de los objetivos de desarrollo sostenible de la agenda 2015-2030.","Riesgo_Transferencias"]
[null,null,"Resultado_e_impacto",null,"38.   Incumplimiento de los objetivos propuestos en el Plan Corporativo.","1. Escasa o ninguna gestión para el trámite de transferencias de cualquier orden."]
[null,null,"Resultados Obtenidos",null,"39. Las estrategias establecidas no lograron el cumplimiento de las metas.","2. Omisión de los montos y registros en las transferencias"]
[null,null,"Satisfacción de necesidades",null,"40. Otros Factores de riesgo","3. Otro riesgo"]
[null,null,"Logro de objetivos",null,null,"Riesgo_Recursos_de_capital"]
[null,null,"Monitoreo",null,null,"1. Distorsión e imprecisión de los conceptos que integran los saldos de los recursos del balance"]
[null,null,null,null,"Inversión_Ambiental","2. Posible daño fiscal por lucro cesante de recursos provenientes del crédito, al no utilizarse oportunamente."]
[null,null,"Gasto_de_Inversión_u_operación",null,"1. Incumplimiento de políticas, lineamientos, disposiciones y acciones establecidas en los  planes, programas y proyectos que incidan en su desempeño ambiental","3. Posible pérdida de recursos, en los montos y registros en las diferentes modalidades de rendimientos financieros.","Riesgo_Inversión_Ambiental"]
[null,null,"NA",null,"2. Inadecuada gestión en el trámite de permisos ambientales o en la utilización de los mismos","4. Posible pérdida de recursos, en la liquidación del diferencial cambiario.","1. Incumplimiento del PACA"]
[null,null,null,null,"3. Información inconsistente, incompleta y desagregada de las acciones realizadas en las obras de impacto ambiental","5. Posible pérdida de recursos  por imprecisión en los montos y registros de excedentes de establecimientos públicos y Empresas con participación del D.C.","2. No mitigación del daño ambiental"]
[null,null,"Inversión_Ambiental",null,"4. Falta de criterios técnicos y legales en los conceptos para delimitar las zonas de manejo y preservación ambiental con el fin de favorecer a un tercero.","6.  Posible pérdida de recursos por donaciones nacionales o extranjeras ","3. Daño ambiental"]
[null,null,"NA",null,"5. Deficiencias en la determinación de los costos y beneficios sociales de los proyectos ejecutados, para determinar la efectividad de la inversión en protección, prevención, conservación, uso, manejo, mitigación, investigación, seguimiento, regulación, evaluación, contingencia, monitoreo, restauración del deterioro y protección de los recursos naturales y del ambiente.","7. Otro Riesgo","4. Desfinanciamiento del Proyecto"]
[null,null,null,null,"6. Los proyectos y obras adelantados por el sujeto de vigilancia y control fiscal crean pasivos ambientales y deterioran los recursos naturales existentes.",null,"5. Sobrecostos"]
[null,null,null,null,"7. Deficiencias en los estudios por no tener en cuenta la población biótica en su medio físico, biológico o social, afectada en el proceso de gestión ambiental.",null,"6. Deterioro del Recurso ambiental"]
[null,null,null,null,"8. Falta de análisis de impactos ambientales negativos y medidas de control, mitigación y/o compensación.",null,"7. Incremento del Pasivo ambiental."]
[null,null,null,null,"9. Otros Factores de riesgo",null,"8. Otros riesgos ambientales"]
[null,null,null,null,"Proceso_Presupuesto_de_Ingresos"]
[null,null,null,null,"Ingresos_corrientes"]
[null,null,null,null,"1. Omisión en los registros presupuestales de las operaciones presupuestales de ingreso"]
[null,null,null,null,"2. Desfase excesivo en la programación de los ingresos de la vigencia"]
[null,null,null,null,"3. Gestión insuficiente para el recaudo de los ingresos de la vigencia"]
[null,null,null,null,"4. Deficiente gestión para el recaudo de impuestos de vigencias anteriores","Riesgo_Ejecución_Pasiva"]
[null,null,null,null,"5. Prescripción de impuestos por falta de gestión oportuna","1. Operaciones y registros que no responden a la realidad del Gasto."]
[null,null,null,null,"6. El sujeto de control no emite el presupuesto de acuerdo con las normas internas.","2. Desborde del gasto que genera desequilibrio presupuestal"]
[null,null,null,null,"7. El sujeto de control no cumple con los principios de presupuestación","3. Ejecución del gasto sin cumplimiento de requisitos normativos."]
[null,null,null,null,"8. No soporta la proyección de los ingresos y gastos relacionados para el cumplimiento misional.","4. Información presupuestal inexacta de la ejecución presupuestal"]
[null,null,null,null,"9.   El porcentaje de ingresos presupuestales no es eficaz de acuerdo con lo proyectado.","5. Baja gestión en ejecución y giros del gasto."]
[null,null,null,null,"10.   El presupuesto incumple con los objetivos previstos por la empresa.","6. Posible desvío de recursos de destinación específica."]
[null,null,null,null,"11. Injustificados cambios presupuestales","7. Posible daño fiscal, por pagos sin cumplimiento de requisitos."]
[null,null,null,null,"12. Otros Factores de riesgo","8. Otro riesgo"]
[null,null,null,null,null,"Riesgo_Cierre_presupuestal"]
[null,null,null,null,null,"1. Posible baja ejecución en cuentas por pagar, reservas presupuestales u obligaciones por pagar."]
[null,null,null,null,null,"2. Omisión de requisitos en la constitución de reservas, cuentas u obligaciones por pagar"]
[null,null,null,null,null,"3. Posibilidad de inexactitud de la información del cierre presupuestal"]
[null,null,null,null,"Ingresos_operacionales_y_no_operacionales","4. Posible baja gestión en la depuración de pasivos exigibles"]
[null,null,null,null,"1. El sujeto de control no emite el presupuesto de acuerdo con las normas internas.\n","5. No se ajustaría a las necesidades de la empresa","Riesgo_Ingresos_operacionales_y_no_operacionales"]
[null,null,null,null,"2. El sujeto de control no cumple con los principios de presupuestación","6. Se pueden presentar posibles desviaciones en su ejecución y en los resultados.","1.  Ingresos no aprobados por el competente."]
[null,null,null,null,"3. No soporta la proyección de los ingresos y gastos relacionados para el cumplimiento misional.","7. Incumplimiento del presupuesto.","2. Incumplimiento de los principios presupuestales."]
[null,null,null,null,"4. El porcentaje de ingresos presupuestales no es eficaz de acuerdo con lo proyectado.","8. Incumplimiento del presupuesto.","3. Destinación indebida del presupuesto"]
[null,null,null,null,"5. El presupuesto incumple con los objetivos previstos por la empresa.","9. Omisión de las políticas establecidas por la organización.","4. Incumplimiento de metas u objetivos misionales"]
[null,null,null,null,"6. Otros Factores de riesgo","10. Dificulta el control y el seguimiento del presupuesto.","5. Otros Riesgos"]
[null,null,null,null,null,"11. Posible desviación en la misión."]
[null,null,null,null,null,"12. No se alcanzan los resultados esperados."]
[null,null,null,null,null,"13. No lograr a precios de mercado de los bienes y servicios"]
[null,null,null,null,"Transferencias","14. Presentar un plan no ajustado a la realidad de la empresa."]
[null,null,null,null,"1. Deficiencias de gestión y oportunidad para el trámite de las transferencias de la Nación SGP, o entes territoriales","15. Diseñar plan de acción sin tener en cuenta el plan corporativo."]
[null,null,null,null,"2. Inexactitud en los montos y registros a Transferir por a Nación o cualquier ente territorial.","16. No tener en cuenta el plan corporativo para la construcción del presupuesto."]
[null,null,null,null,"4. Los cambios presupuestales son injustificados ","17. No materialización de los objetivos"]
[null,null,null,null,"5. Otros Factores de riesgo","18. Incurrir en pérdidas generando incertidumbre en los accionistas y perder el posicionamiento en el mercado."]
[null,null,null,null,null,"19. No cumplir con las metas"]
[null,null,null,null,"Recursos_de_capital","20. No cumple con la planeación"]
[null,null,null,null,"1. No identificación de los recursos del balance","21. Incurrir en multas y sanciones."]
[null,null,null,null,"2. Deficiente gestión para el recaudo de recursos provenientes de endeudamiento interno o externo","22. Pérdida de credibilidad en las comunidades."]
[null,null,null,null,"3. Inexactitud en los montos y registros por rendimientos financieros modalidades financieras en la vigencia.","23. Deterioro ambiental y social."]
[null,null,null,null,"4. Inexactitud en los montos y registros a recibir por concepto de diferencial cambiario de la vigencia.","24. Pérdida de valor."]
[null,null,null,null,"5. Inexactitud en los montos y registros por excedentes de establecimientos públicos y de Empresas con participación del D.C.","25. Otro Riesgo"]
[null,null,null,null,"6. Inexactitud en los montos, registros e inclusión en el presupuesto de ingresos por donaciones nacionales o extranjeras","Riesgo_Proceso_Estados_Financieros"]
[null,null,null,null,"7. Otros Factores de riesgo","1. Información financiera que no refleje razonablemente los hechos económicos"]
[null,null,null,null,"Proceso_Presupuesto_de_Gastos","2. Información financiera que no refleje razonablemente los hechos económicos"]
[null,null,null,null,"Ejecución_Pasiva","3. Información financiera que no refleje razonablemente los hechos económicos"]
[null,null,null,null,"1. Omisión en los registros presupuestales de las operaciones presupuestales del Gasto","4. Registros y saldos de cuentas con valores incorrectos"]
[null,null,null,null,"2. Desfase excesivo en la programación del gasto de la vigencia o desequilibrio con el ingreso","5. Desconocimiento o incertidumbre sobre los hechos sin registro individualizado"]
[null,null,null,null,"3. Incumplimiento de los requisitos básicos para la ejecución del presupuesto (CDP, CRP)","6. Transacciones o hechos económicos registrados en cuentas que no corresponden"]
[null,null,null,null,"4. Inexactud en cifras, registros, reportes, porcentajes en la ejecución del gasto","7. Transacciones o hechos económicos registrados en cuentas que no corresponden"]
[null,null,null,null,"5. Deficiente gestión del gasto y giros por los diferentes rubros presupuestales","8. Registros y saldos de cuentas con valores incorrectos"]
[null,null,null,null,"6. Aplicación diferente de recursos con destinación especifica","9. Registros y saldos de cuentas con valores incorrectos"]
[null,null,null,null,"7. Pagos sin el lleno de los requisitos previstos en las normas o en los contratos o actos administrativos correspondientes","10. Registros erróneos frente al hecho económico o al tercero"]
[null,null,null,null,"8. Los cambios presupuestales son injustificados ","11. Información financiera sin la totalidad de las transacciones o hechos económicos"]
[null,null,null,null,"9. Injustificados cambios presupuestales","12. Estados financieros con saldos no razonables"]
[null,null,null,null,"10. Los recursos de presupuestos de costos y gastos no se programaron y ejecutaron de acuerdo a lo planeado por la empresa incumpliendo su misión.","13. Registros y saldos de cuentas con valores actualizados incorrectos"]
[null,null,null,null,"11. Otros Factores de riesgo","14. Saldos de cuentas sin valores actualizados"]
[null,null,null,null,"Cierre_presupuestal","15. Estados financieros que no reflejen fielmente los saldos de los libros"]
[null,null,null,null,"1. Deficiente gestión en la ejecución de reservas presupuestales y cuentas u obligaciones por pagar de la vigencia anterior","16. No comprensión de los estados financieros por parte de los usuarios"]
[null,null,null,null,"2. Incumplimiento de los requisitos para la constitución de reservas presupuestales, cuentas u obligaciones por pagar de la vigencia evaluada","17. Comprensión parcial de los estados financieros por parte de los usuarios"]
[null,null,null,null,"3. Inexactud en cifras, registros, reportes, porcentajes en el cierre presupuestal.","18. Decisiones incorrectas por parte de los usuarios de la información"]
[null,null,null,null,"4. Deficiente gestión en la depuración de pasivos exigibles.","19. No comprensión de los estados financieros por parte de los usuarios"]
[null,null,null,null,"5. No se cuenta con la proyección del flujo de caja y la disponibilidad presupuestal propia de la ejecución del proyecto.","20. Decisiones incorrectas por parte de los usuarios de la información"]
[null,null,null,null,"6. De acuerdo con los resultados el proyecto no se ajusta al presupuesto, o esta sub o sobre valorado.","21. Que no se gestione el riesgo contable"]
[null,null,null,null,"7.   Los recursos de presupuestos de costos y gastos no se programaron y ejecutaron de acuerdo a lo planeado por la empresa incumpliendo su misión.","22. Gestión infectiva del riesgo contable"]
[null,null,null,null,"8.   Se incumplió con las proyecciones propuestas.","23. Materialización de los riesgos de índole contable"]
[null,null,null,null,"9. Otros Factores de riesgo","24. Otro Riesgo"]
[null,null,null,null,null,"Riesgo_Proceso_Desempeño_Financiero"]
[null,null,null,null,"Proceso_Estados_Financieros_","1. Identificación del riesgo: Imposibilidad de medir el nivel de sostenibilidad y de crecimiento empresarial, como las debilidades en su situación financiera y operativa."]
[null,null,null,null,"1. Falta de definición de políticas contables para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos.","2. Mediciones e interpretaciones erróneas que dificultan realizar un diagnóstico integral y confiable del comportamiento económico y financiero y, afectan la toma de decisiones por parte de los usuarios.  "]
[null,null,null,null,"2. Definición inadecuada de políticas contables que no contribuyen a una representación fiel.","3. Dificultad para determinar su tendencia histórica y la(s) causa(s) de las variaciones encontradas"]
[null,null,null,null,"3. Falta de definición de políticas y procedimientos que orienten el proceso contable dentro de la entidad","4. Dificultad para establecer el comportamiento del manejo financiero en diferentes momentos y contar con un parámetro adicional de evaluación, a los registros del cierre del año evaluado. "]
[null,null,null,null,"4. Aplicación o interpretación incorrecta de los hechos económicos frente a los principios establecidos dentro del Régimen de Contabilidad Pública aplicable","5. Deterioro financiero en los resultados que reportan las razones financieras entre periodos y con entidades del mismo sector."]
[null,null,null,null,"5. Registros globales de hechos económicos. ","6. Excesivo nivel de endeudamiento, no acorde con la capacidad financiera, actividad empresarial y margen de rentabilidad. "]
[null,null,null,null,"6. Clasificación inadecuada de operaciones y/o saldos.","7. Mayores costos financieros reflejados en el servicio de la deuda."]
[null,null,null,null,"7. Aplicación inadecuada del criterio de clasificación del hecho económico establecido en el marco normativo que corresponde a la entidad.","8. Incumplimiento de los planes programas y proyectos, objeto de la inversión de estos recursos."]
[null,null,null,null,"8. Medición inicial errónea del hecho económico contabilizado","9. No permite establecer las condiciones económicas y de toda índole, como las de orden financiero, administrativo, técnico, operativo, de regulación, de mercado, de ubicación geográfica, entre otras, que demuestren la conveniencia de llevar a cabo estas adquisiciones"]
[null,null,null,null,"9. Registros por cantidades, datos o transacciones erróneas o inexactas","10. Pérdida de recursos sobre estas inversiones"]
[null,null,null,null,"10. Descripción inadecuada del hecho económico en el documento fuente.","11. Desconocimiento del desempeño financiero obtenido por estas compañías y de la verificación del retorno de la inversión. "]
[null,null,null,null,"11. Omisión del registro de algún hecho económico.","12. Imposibilidad de complementar el examen del manejo financiero de las empresas donde se posee participación accionaria. "]
[null,null,null,null,"12. Registros de hechos económicos sin su respectivo soporte","13. Inversión de montos no razonables, en relación con los niveles de liquidez y exigibilidad de compromisos adquiridos en cumplimiento de la operación de la compañía."]
[null,null,null,null,"13. Medición posterior errónea del hecho económico contabilizado","14. Disminución de los niveles de rentabilidad y afectación del giro normal del negocio en el cumplimiento de los compromisos adquiridos."]
[null,null,null,null,"14. Omisión de la medición posterior del hecho económico cuando la entidad está obligada a ello.","15. Otro Riesgo"]
[null,null,null,null,"15. Inconsistencia entre las cifras presentadas en los estados financieros y los saldos reflejados en los libros de contabilidad."]
[null,null,null,null,"16. No Revelación de las operaciones en las notas a los estados financieros"]
[null,null,null,null,"17. Revelación insuficiente en las notas a los estados contables."]
[null,null,null,null,"18. Revelación en notas a los estados contables, de información que no corresponde con los hechos económicos expuestos en la estructura de los estados financieros."]
[null,null,null,null,"19. Presentación incompleta de estados financieros en la rendición de cuentas "]
[null,null,null,null,"20. Diferencias entre la información presentada en los estados financieros y la información reportada a la CGN y a otros usuarios"]
[null,null,null,null,"21. No determinación de una instancia responsable que gestione el riesgo contable."]
[null,null,null,null,"22. Ausencia de un mapa de riesgos de índole contable."]
[null,null,null,null,"23. Inadecuada administración del riesgo"]
[null,null,null,null,"24. Otros Factores de Riesgo Estados Financieros"]
[null,null,null,null,"25. Otros Factores de Riesgos"]
[]
[null,null,null,null,"Proceso_Desempeño_Financiero_"]
[null,null,null,null,"1. Omisión del diseño y/o aplicación de los indicadores financieros."]
[null,null,null,null,"2. Inadecuado diseño de indicadores financieros."]
[null,null,null,null,"3. Ausencia de indicadores financieros de años anteriores."]
[null,null,null,null,"4. No aplicar indicadores financieros en periodos intermedios."]
[null,null,null,null,"5. Erróneas decisiones institucionales, políticas internas y acciones de la organización."]
[null,null,null,null,"6. Decisiones erróneas para obtener financiamiento externo. "]
[null,null,null,null,"7. Desventajosas condiciones de crédito acordadas en la contratación de la deuda externa."]
[null,null,null,null,"8. Indebida destinación y aplicación de los recursos contratados a través de deuda externa"]
[null,null,null,null,"9. No contar con estudios previos que justifiquen las inversiones patrimoniales y accionarias"]
[null,null,null,null,"10. Invertir y/o mantener participación accionaria en empresas con desempeño financiero desfavorable."]
[null,null,null,null,"11. Omitir la evaluación de las inversiones constituidas en el país y en el exterior."]
[null,null,null,null,"12. Desconocimiento de la información relacionada con la distribución y pago de dividendos, cotización en el mercado accionario; así como el monto de las capitalizaciones efectuadas a estas compañías, préstamos Inter compañías y el balance de los mismos. "]
[null,null,null,null,"13. Decisiones inadecuadas en el manejo de los excedentes de liquidez."]
[null,null,null,null,"14. Manejo ineficiente de excedentes de liquidez, respecto a la clase de títulos valores, condiciones y términos negociados, así como tasas y plazos pactados."]
[null,null,null,null,"15. Otros Factores de Riesgo Desempeño Financiero"]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,"COSO"]
[null,null,null,null,"Factores_Desempeño","Riesgo_Factores_Desempeño",null,"Ambiente de Control"]
[null,null,null,null,"En la ejecución de los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no se  realizó una adecuada adquisición y asignación de recursos humanos, físicos, técnicos y naturales, en procura de maximizar sus resultados. (Economía)","Información reportada por la entidad de forma imprecisa, inconsistente, incoherente o inoportuna. ",null,"Evaluación de Riesgos"]
[null,null,null,null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no permiten que los resultados se logren de manera adecuada y en concordancia con los objetivos y metas. (Eficacia)","La justificaión de la necesidad a satisfacer no corresponde a los estudios realizados ",null,"Actividades de Control"]
[null,null,null,null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no producen la máxima cantidad de bienes, servicios o resultados, con una cantidad adecuada de recursos e insumos utilizados. (Eficiencia)","Deficiencias en el diagnóstico que impiden la identificación clara del problema a resolver",null,"Información y Comunicación"]
[null,null,null,null,"En la ejecución de los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento de su objeto del tema o asunto auditar, las entidades no evidencian el impacto esperado que produce el bien o servicio a su cargo o bajo su responsabilidad, dentro de una comunidad o población objeto. (Efectividad)","El (Los) objetivo(s) planteados no son claros, medibles, realizables, o limitados en tiempo.",null,"Supervisión y Monitoreo"]
[null,null,null,null,"En la ejecución de los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento de su objeto del tema o asunto auditar, las entidades no identifican los receptores de la acción económica o realizan una indebida distribución de costos y beneficios entre los diferentes sectores económicos y sociales. (Equidad)","Los Proyectos de Inversión no cuenta con estudios y análisis de su viabilidad técnica, económica, ambiental y jurídica."]
[null,null,null,null,"En la ejecución de los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento de su objeto del tema o asunto auditar, no se toman las medidas para mitigar el impacto por el uso o deterioro de los recursos naturales y el medio ambiente y no evidencian gestión en la protección, conservación, uso y aprovechamiento responsable de los mismos. (Valoración De Costos Ambientales)","La estrategia empresarial establecida es inoportuna o no responde al Contexto analizado, a las necesidades o misionalidad de la Entidad o a las expectativas de los grupos de interés."]
[null,null,null,null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, se llevan a cabo por fuera de los términos establecidos para su ejecución, generando perjuicios para los intereses de la entidad y por ende afectando el bienestar de la comunidad o población objeto. (Oportunidad)","El programa o proyecto no aporta al cumplimiento de los compromisos definidos en Plan de Ordenamiento\nTerritorial -POT o a los Planes Maestros."]
[null,null,null,null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no se realizan de conformidad con las normas constitucionales, legales y reglamentarias que le son aplicables. (Legalidad)","Los proyectos no son coherentes con las estrategias, los objetivos, las políticas públicas, los principios y las metas establecidas en el Plan."]
[null,null,null,null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no son ejecutadas, ordenadas u autorizadas por el funcionario facultado para tal efecto o no cuenta con la experiencia y/o conocimientos necesarios. (Competencia)","El Modelo Integrado de  Planeación  y Gestión  del sujeto de vigilancia y control no se aplica, actualiza y/o articula con la Estrategia, las necesidades de la entidad, requerimientos normativos, o necesidades y expectativas de los grupos de interés."]
[null,null,null,null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no refleja la realidad de manera fidedigna, no se encuentran incluidas en los sistemas de información o prueben situaciones que no han sucedido en la práctica, induciendo al error a quien toma como insumo los presupuestos, estados financieros, informes, planes, contratos y/o cuentas. Fallas en la disponibilidad, integridad, consistencia o confidencialidad de la información. (Consistencia de la Información)","Identificación inadecuada de los predios a adquirir para el desarrollo de los proyectos"]
[null,null,null,null,null,"Adquisición de un predio mal valorado."]
[null,null,null,null,null,"Falta de legalización y perfeccionamiento de la titularidad de los predios adquiridos"]
[null,null,null,null,null,"Deficiencias en la planeación de las actividades previas para la ejecución del proyecto como (predios, equipos, edificaciones, permisos y licencias) para el cumplimiento del plan de acción."]
[null,null,null,null,null," Asignación de recursos a actividades que no estén alineadas con  la estrategia, objetivo del proyecto o meta del Plan."]
[null,null,null,null,null," Incompleta y/o extemporánea maduración de proyectos por parte de las áreas acorde con los requisitos establecidos por el sujeto de Vigilancia y Control fiscal."]
[null,null,null,null,null,"Las actividades de construcción, reparación, adquisición, capacitación, entre otras, no solucionan el problema o no se correlacionan con el tipo, etapa u objeto del proyecto"]
[null,null,null,null,null,"Estudios de Financiamiento y costo del proyecto incompletos o inconsistentes (cantidad, unidad de medida, precio unitario y costo total para cada uno de los componentes del proyecto)."]
[null,null,null,null,null,"Falencias en los Estudios de viabilidad del proyecto que no permiten la evaluación financiera y económica."]
[null,null,null,null,null,"Deficiencias en el dimensionamiento técnico del proyecto"]
[null,null,null,null,null,"Inadecuada determinación de la población beneficiaria de la meta o proyecto."]
[null,null,null,null,null,"Incapacidad técnica o jurídica de la entidad ejecutora para lograr el objetivo."]
[null,null,null,null,null,"Los productos (bienes o servicios) que entregará (o está entregando) el proyecto no son los planeados, programados y esperados por la comunidad en el término, cantidad y calidad prevista."]
[null,null,null,null,null,"Falta de coordinación y/o articulación entre los actores involucrados, que impiden el desarrollo del proyecto."]
[null,null,null,null,null,"Deficiencias en el control y seguimiento del uso final de los bienes o servicios"]
[null,null,null,null,null,"Incumplimiento de los compromisos asociados a la estrategia empresarial o al Plan de Acción."]
[null,null,null,null,null,"No se conoce en qué y cómo se invertirán los ingresos provenientes del proyecto"]
[null,null,null,null,null,"No se realiza seguimiento de los beneficios y costos reales."]
[null,null,null,null,null,"No se determinan los costos y beneficios sociales de los proyectos ejecutados, para determinar la efectividad de la inversión"]
[null,null,null,null,null," Priorizar la asignación de recursos para proyectos o actividades  con el fin de favorecer u obtener beneficios particulares"]
[null,null,null,null,null,"Falta de adopción de acciones a nivel estratégico a partir del análisis y revisión de informes de seguimiento y monitoreo a Plan."]
[null,null,null,null,null,"No se implementa plan de compras y adquisiciones y plan de acción conforme a los procedimientos establecidos de la empresa."]
[null,null,null,null,null,"No se evidencia debilidades, fortaleza, amenazas y oportunidades"]
[null,null,null,null,null,"Incoherencia entre plan de acción de la vigencia y plan corporativo."]
[null,null,null,null,null,"Desarticulación del presupuesto de ingresos y gastos y el plan corporativo"]
[null,null,null,null,null,"Incumplimiento de la ejecución física con respecto a lo planeado en los proyectos previstos por la empresa."]
[null,null,null,null,null,"No se asignaron los recursos de acuerdo a los objetivos, actividades y tareas para el cumplimiento de las metas."]
[null,null,null,null,null,"Los recursos estimados son inexactos"]
[null,null,null,null,null,"El manejo financiero del programa o proyecto no es adecuado "]
[null,null,null,null,null,"Incoherencia entre la ejecución contractual y lo programado."]
[null,null,null,null,null,"Ejecución de los planes operativos o planes de acción no se relacionan frente al corporativo."]
[null,null,null,null,null,"No se implementaron proyectos y/o obligaciones de gestión ambiental."]
[null,null,null,null,null," La evaluación incumple con la obligación de responsabilidad social empresarial."]
[null,null,null,null,null," No se apropiaron de los objetivos de desarrollo sostenible de la agenda 2015-2030."]
[null,null,null,null,null,"Incumplimiento de los objetivos propuestos en el Plan Corporativo."]
[null,null,null,null,null,"Las estrategias establecidas no lograron el cumplimiento de las metas."]
[null,null,null,null,null,"El impacto generado es insuficiente frente al esperado"]
[null,null,null,null,null,"Incumplimiento de políticas, lineamientos, disposiciones y acciones establecidas en los  planes, programas y proyectos que incidan en su desempeño ambiental"]
[null,null,null,null,null,"Inadecuada gestión en el trámite de permisos ambientales o en la utilización de los mismos"]
[null,null,null,null,null,"Información inconsistente, incompleta y desagregada de las acciones realizadas en las obras de impacto ambiental"]
[null,null,null,null,null,"Falta de criterios técnicos y legales en los conceptos para delimitar las zonas de manejo y preservación ambiental con el fin de favorecer a un tercero."]
[null,null,null,null,null,"Deficiencias en la determinación de los costos y beneficios sociales de los proyectos ejecutados, para determinar la efectividad de la inversión en protección, prevención, conservación, uso, manejo, mitigación, investigación, seguimiento, regulación, evaluación, contingencia, monitoreo, restauración del deterioro y protección de los recursos naturales y del ambiente."]
[null,null,null,null,null,"Los proyectos y obras adelantados por el sujeto de vigilancia y control fiscal crean pasivos ambientales y deterioran los recursos naturales existentes."]
[null,null,null,null,null,"Deficiencias en los estudios por no tener en cuenta la población biótica en su medio físico, biológico o social, afectada en el proceso de gestión ambiental."]
[null,null,null,null,null,"Falta de análisis de impactos ambientales negativos y medidas de control, mitigación y/o compensación."]
[null,null,null,null,null,"Proyecto, obra o actividad sin Diagnóstico Ambiental de alternativas, Estudio de Impacto Ambiental o Plan de manejo Ambiental"]
[null,null,null,null,null,"Falta de control y seguimiento por parte de las autoridades ambientales"]
[null,null,null,null,null,"Otros Factores de riesgo"]

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[null,"CÓDIGO","DEPENDENCIA","CONCATENADO","SIGLA","SUJETOS DE CONTROL FISCAL","REGIMEN","DEPENDENCIA","INGRESOS",null,null,"CONCEPTO","Rango de Calificación",null,null,"CLASIFICACION PRESUPUESTAL",null,"Sujeto de Control","TIPO DE MATRIZ\n(Identificación de la matriz a aplicar)","TIPO_ENTIDAD","Columna1","Columna2","MACROPROCESO","PUBLICA","MIXTA>50","MIXTA<50","CORPORACION"]
[null,100000,"DIRECCIÓN SECTOR SALUD ","100000 - DIRECCIÓN SECTOR SALUD ","FDL Usaquén","1 - Fondo de Desarrollo Local de Usaquén","FDL","12101 - GERENCIA LOCAL USAQUÉN","SI",null,null,null,">=","<",null,"INGRESOS","ya","1 - Fondo de Desarrollo Local de Usaquén","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS","x","GESTIÓN FINANCIERA",0.35,0.45,0.6,0.6]
[null,110000,"DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO ","110000 - DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO ","FDL Engativá","10 - Fondo de Desarrollo Local de Engativá","FDL","12110 - GERENCIA LOCAL ENGATIVÁ ","SI",null,null,"EFICAZ",0.75,1,null,"GASTOS",null,"10 - Fondo de Desarrollo Local de Engativá","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS",null,"GESTIÓN PRESUPUESTAL",0.25,0.15,"NO APLICA","NO APLICA"]
[null,12000,"DIRECCIÓN DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL ","12000 - DIRECCIÓN DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL ","CB","100 - Concejo de Bogotá D.C.","No tiene","110000 - DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO ","NO",null,null,"CON OBSERVACIONES",0.65,0.75,null,"GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL",null,"100 - Concejo de Bogotá D.C.","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA Y SIN CONTRATACION","CONCEJO","SIN INGRESOS",null,"Y RESULTADOS",0.4,0.4,0.4,0.4]
[null,120000,"DIRECCIÓN SECTOR EQUIDAD Y GÉNERO ","120000 - DIRECCIÓN SECTOR EQUIDAD Y GÉNERO ","PB","102 - Personería de Bogotá","100% publica","110000 - DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO ","NO",null,null,"INEFICAZ",0,0.65,null,"RESERVAS CONSTITUIDAS / OBLIGACIONES / CUENTAS POR PAGAR","ya","102 - Personería de Bogotá","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,12101,"GERENCIA LOCAL USAQUÉN","12101 - GERENCIA LOCAL USAQUÉN","SGAMB","104 - Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá, D.C. – SGAMB","100% publica","110000 - DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO ","NO",null,null,"ABSTENCIÓN","El Auditor no conto con información o tiene incertidumbre relevante de la información reflejada en los informes presupuestales",null,null,"PASIVOS EXIGIBLES",null,"104 - Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá, D.C. – SGAMB","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS",null,"PROCESO","PUBLICA con ing","PUBLICA sin ing","PUBLICA","MIXTA>50 sin Ing","MIXTA>50","MIXTA<50","CORPORACION","CONCEJO",null,"OPINIONES","CONCEPTOS INVERSIÓN Y GASTO"]
[null,12102,"GERENCIA LOCAL CHAPINERO ","12102 - GERENCIA LOCAL CHAPINERO ","VD","105 - Veeduría Distrital","100% publica","110000 - DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO ","SI",null,null,null,null,null,null,"VIGENCIAS FUTURAS",null,"105 - Veeduría Distrital","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS",null,"ESTADOS FINANCIEROS",1,1,0.6,0.4,0.4,0.4,1,1,null,"Limpia o Sin Salvedades","EFECTIVO"]
[null,12103,"GERENCIA LOCAL SANTAFÉ","12103 - GERENCIA LOCAL SANTAFÉ","FDL Suba","11 - Fondo de Desarrollo Local de Suba","FDL","12111 - GERENCIA LOCAL SUBA ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"11 - Fondo de Desarrollo Local de Suba","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS",null,"DESEMPEÑO FINANCIERO","NO APLICA","NO APLICA",0.4,0.6,0.6,0.6,"NO APLICA","NO APLICA",null,"Con Salvedades","MODERADAMENTE EFECTIVO"]
[null,12104,"GERENCIA LOCAL SAN CRISTÓBAL ","12104 - GERENCIA LOCAL SAN CRISTÓBAL ","SDG","110 - Secretaría Distrital de Gobierno – SDG","100% publica","110000 - DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"110 - Secretaría Distrital de Gobierno – SDG","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS",null,"EJECUCIÓN DE INGRESOS",0.4,"NO APLICA",0.4,"NO APLICA",0.6,"NO APLICA","NO APLICA","NO APLICA",null,"Negativa","INEFECTIVO"]
[null,12105,"GERENCIA LOCAL USME ","12105 - GERENCIA LOCAL USME ","SDH","111 - Secretaría Distrital de Hacienda – SDH","100% publica","150000 - DIRECCIÓN SECTOR HACIENDA ","SI",null,null,null,null,null,null,null,"311 - Terminal de Transporte S.A.","111 - Secretaría Distrital de Hacienda – SDH","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,"EJECUCIÓN DE GASTOS o COSTOS Y GASTOS",0.6,1,0.6,1,0.4,"NO APLICA",1,1,null,"Abstención"]
[null,12106,"GERENCIA LOCAL TUNJUELLTO ","12106 - GERENCIA LOCAL TUNJUELLTO ","SED","112 - Secretaría de Educación del Distrito – SED - Fondos de Servicios Educativos de los Colegios e Instituciones adscritas a la Secretaría de Educación del Distrito","100% publica","140000 - DIRECCIÓN SECTOR EDUCACIÓN ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"112 - Secretaría de Educación del Distrito – SED - Fondos de Servicios Educativos de los Colegios e Instituciones adscritas a la Secretaría de Educación del Distrito","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,"PLANES Y PROYECTOS",0.4,0.4,0.4,0.3,0.3,0.3,0.3,"NO APLICA",null,"NO APLICA"]
[null,12107,"GERENCIA LOCAL BOSA ","12107 - GERENCIA LOCAL BOSA ","SDMov","113 - Secretaría Distrital de Movilidad – SDM","100% publica","80000 - DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"113 - Secretaría Distrital de Movilidad – SDM","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,"PLANES Y PROYECTOS",0.4,0.4,0.4,0.3,0.3,0.3,0.3,"NO APLICA"]
[null,12108,"GERENCIA LOCAL KENNEDY ","12108 - GERENCIA LOCAL KENNEDY ","SDS","114 - Secretaría Distrital de Salud – SDS","100% publica","100000 - DIRECCIÓN SECTOR SALUD ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"114 - Secretaría Distrital de Salud – SDS","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,"PLANES Y PROYECTOS",0.4,0.4,0.4,0.3,0.3,0.3,0.3,"NO APLICA"]
[null,12109,"GERENCIA LOCAL FONTIBÓN ","12109 - GERENCIA LOCAL FONTIBÓN ","SDDE","117 - Secretaría Distrital de Desarrollo Económico – SDDE","100% publica","190000 - DIRECCIÓN SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"117 - Secretaría Distrital de Desarrollo Económico – SDDE","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,"GASTO PÚBLICO",0.6,0.6,0.6,0.7,0.7,0.7,0.7,"NO APLICA"]
[null,12110,"GERENCIA LOCAL ENGATIVÁ ","12110 - GERENCIA LOCAL ENGATIVÁ ","SDHT","118 - Secretaría Distrital del Hábitat - SDHT","100% publica","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"118 - Secretaría Distrital del Hábitat - SDHT","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,12111,"GERENCIA LOCAL SUBA ","12111 - GERENCIA LOCAL SUBA ","SDCRD","119 - Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte – SDCRD","100% publica","220000 - DIRECCIÓN SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"119 - Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte – SDCRD","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,12112,"GERENCIA LOCAL BARRIOS UNIDOS ","12112 - GERENCIA LOCAL BARRIOS UNIDOS ","FDL Barrios U.","12 - Fondo de Desarrollo Local de Barrios Unidos","FDL","12112 - GERENCIA LOCAL BARRIOS UNIDOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"VLOOKUP($Q$11,TablaSujetos215[],3,TRUE)","v":"MIXTA>50 sin ing"},"12 - Fondo de Desarrollo Local de Barrios Unidos","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,12113,"GERENCIA LOCAL TEUSAQUILLO ","12113 - GERENCIA LOCAL TEUSAQUILLO ","SDP","120 - Secretaría Distrital de Planeación – SDP","100% publica","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"120 - Secretaría Distrital de Planeación – SDP","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,12114,"GERENCIA LOCAL MÁRTIRES ","12114 - GERENCIA LOCAL MÁRTIRES ","SDMuj","121 - Secretaría Distrital de la Mujer – SDM","100% publica","120000 - DIRECCIÓN SECTOR EQUIDAD Y GÉNERO ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"121 - Secretaría Distrital de la Mujer – SDM","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,12115,"GERENCIA LOCAL ANTONIO NARIÑO","12115 - GERENCIA LOCAL ANTONIO NARIÑO","SDIS","122 - Secretaría Distrital de Integración Social – SDIS","100% publica","200000 - DIRECCIÓN SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"122 - Secretaría Distrital de Integración Social – SDIS","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,12116,"GERENCIA LOCAL PUENTE ARANDA ","12116 - GERENCIA LOCAL PUENTE ARANDA ","DASCD","125 - Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital – DASCD","100% publica","110000 - DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"125 - Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital – DASCD","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,12117,"GERENCIA LOCAL LA CANDELARIA ","12117 - GERENCIA LOCAL LA CANDELARIA ","SDA","126 - Secretaría Distrital de Ambiente – SDA","100% publica","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"126 - Secretaría Distrital de Ambiente – SDA","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,12118,"GERENCIA LOCAL RAFAEL URIBE URIBE","12118 - GERENCIA LOCAL RAFAEL URIBE URIBE","DADEP","127 - Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP","100% publica","110000 - DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"127 - Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,12119,"GERENCIA LOCAL CIUDAD BOLIVAR ","12119 - GERENCIA LOCAL CIUDAD BOLIVAR ","FDL Teusaquillo","13 - Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo","FDL","12113 - GERENCIA LOCAL TEUSAQUILLO ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"13 - Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,12120,"GERENCIA LOCAL SUMAPAZ ","12120 - GERENCIA LOCAL SUMAPAZ ","UAECOB","131 - Unidad Administrativa Especial del Cuerpo Oficial de Bomberos de Bogotá – UAECOB","Unidad Administrativa Especial","230000 - DIRECCIÓN SECTOR SEGURIDAD, CONVIVENCIA Y JUSTICIA","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"131 - Unidad Administrativa Especial del Cuerpo Oficial de Bomberos de Bogotá – UAECOB","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,130000,"DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","SJD","136 - Secretaría Jurídica Distrital – SJD","100% publica","90000 - DIRECCIÓN SECTOR GESTIÓN JURIDICA ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"136 - Secretaría Jurídica Distrital – SJD","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,140000,"DIRECCIÓN SECTOR EDUCACIÓN ","140000 - DIRECCIÓN SECTOR EDUCACIÓN ","SDSCJ","137 - Secretaría Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia – SDSCJ","100% publica","230000 - DIRECCIÓN SECTOR SEGURIDAD, CONVIVENCIA Y JUSTICIA","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"137 - Secretaría Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia – SDSCJ","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,150000,"DIRECCIÓN SECTOR HACIENDA ","150000 - DIRECCIÓN SECTOR HACIENDA ","FDL Mártires","14 - Fondo de Desarrollo Local de Los Mártires","FDL","12114 - GERENCIA LOCAL MÁRTIRES ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"14 - Fondo de Desarrollo Local de Los Mártires","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS",null,"PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS"]
[null,190000,"DIRECCIÓN SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO ","190000 - DIRECCIÓN SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO ","FDL Antonio N.","15 - Fondo de Desarrollo Local de Antonio Nariño","FDL","12115 - GERENCIA LOCAL ANTONIO NARIÑO","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"15 - Fondo de Desarrollo Local de Antonio Nariño","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS",null,"PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL"]
[null,200000,"DIRECCIÓN SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL ","200000 - DIRECCIÓN SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL ","FDL Puente A.","16 - Fondo de Desarrollo Local de Puente Aranda","FDL","12116 - GERENCIA LOCAL PUENTE ARANDA ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"16 - Fondo de Desarrollo Local de Puente Aranda","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS",null,"PLAN ESTRATEGICO CORPORATIVO o el que haga sus veces"]
[null,210000,"DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","FDL la Candelaria","17 - Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria","FDL","12117 - GERENCIA LOCAL LA CANDELARIA ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"17 - Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,220000,"DIRECCIÓN SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE ","220000 - DIRECCIÓN SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE ","FDL Rafael U.U.","18 - Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe","FDL","12118 - GERENCIA LOCAL RAFAEL URIBE URIBE","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"18 - Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,230000,"DIRECCIÓN SECTOR SEGURIDAD, CONVIVENCIA Y JUSTICIA","230000 - DIRECCIÓN SECTOR SEGURIDAD, CONVIVENCIA Y JUSTICIA","FDL Ciudad B.","19 - Fondo de Desarrollo Local de Ciudad Bolívar","FDL","12119 - GERENCIA LOCAL CIUDAD BOLIVAR ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"19 - Fondo de Desarrollo Local de Ciudad Bolívar","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,80000,"DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD ","80000 - DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD ","FDL Chapinero","2 - Fondo de Desarrollo Local de Chapinero","FDL","12102 - GERENCIA LOCAL CHAPINERO ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"2 - Fondo de Desarrollo Local de Chapinero","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,90000,"DIRECCIÓN SECTOR GESTIÓN JURIDICA ","90000 - DIRECCIÓN SECTOR GESTIÓN JURIDICA ","FDL Sumapaz","20 - Fondo de Desarrollo Local de Sumapaz","FDL","12120 - GERENCIA LOCAL SUMAPAZ ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"20 - Fondo de Desarrollo Local de Sumapaz","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"IPES","200 - Instituto para la Economía Social – IPES","Establecimiento publico","190000 - DIRECCIÓN SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"200 - Instituto para la Economía Social – IPES","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"FFDS","201 - Fondo Financiero Distrital de Salud – FFDS","Fondo","100000 - DIRECCIÓN SECTOR SALUD ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"201 - Fondo Financiero Distrital de Salud – FFDS","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"CU1","202 - Curaduría Urbana N° 1 de Bogotá","Mixta","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"203 - Instituto Distrital de Gestión de Riesgos y Cambio Climático – IDIGER","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"IDIGER","203 - Instituto Distrital de Gestión de Riesgos y Cambio Climático – IDIGER","100% publica","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"204 - Instituto de Desarrollo Urbano – IDU","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"IDU","204 - Instituto de Desarrollo Urbano – IDU","Establecimiento publico","80000 - DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD ","SI","SI",null,null,null,null,null,null,null,"206 - Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP ","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"CU2","205 - Curaduría Urbana N° 2 de Bogotá","Menor 50%","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"208 - Caja de Vivienda Popular – CVP","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"FONCEP","206 - Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP ","Fondo","150000 - DIRECCIÓN SECTOR HACIENDA ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"211 - Instituto Distrital de Recreación y Deporte – IDRD","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"CU4","207 - Curaduría Urbana N° 4 de Bogotá","Menor 50%","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"213 - Instituto Distrital de Patrimonio Cultural – IDPC","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"CVP","208 - Caja de Vivienda Popular – CVP","Establecimiento publico","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","SI","SI",null,null,null,null,null,null,null,"214 - Instituto Distrital para la Protección de la Niñez y la Juventud – IDIPRON","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"CU3","209 - Curaduría Urbana N° 3 de Bogotá","Menor 50%","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"215 - Fundación Gilberto Álzate Avendaño – FUGA","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"CU5","210 - Curaduría Urbana N° 5 de Bogotá","Menor 50%","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"216 - Orquesta Filarmónica de Bogotá – OFB","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,null," "]
[null,null,null,null,"IDRD","211 - Instituto Distrital de Recreación y Deporte – IDRD","Establecimiento publico","220000 - DIRECCIÓN SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"218 - Jardín Botánico José Celestino Mutis – JBJCM","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,null," "]
[null,null,null,null,"IDPC","213 - Instituto Distrital de Patrimonio Cultural – IDPC","Establecimiento publico","220000 - DIRECCIÓN SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"219 - Instituto para la Investigación Educativa y el Desarrollo Pedagógico – IDEP ","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,null," "]
[null,null,null,null,"IDIPRON","214 - Instituto Distrital para la Protección de la Niñez y la Juventud – IDIPRON","Establecimiento publico","200000 - DIRECCIÓN SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"220 - Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal – IDPAC","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,null," "]
[null,null,null,null,"FUGA","215 - Fundación Gilberto Álzate Avendaño – FUGA","Establecimiento publico","220000 - DIRECCIÓN SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE ","SI","SI",null,null,null,null,null,null,null,"221 - Instituto Distrital de Turismo – IDT","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,null," "]
[null,null,null,null,"OFB","216 - Orquesta Filarmónica de Bogotá – OFB","Establecimiento publico","220000 - DIRECCIÓN SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"222 - Instituto Distrital de las Artes – IDARTES","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,null," "]
[null,null,null,null,"JBJCM","218 - Jardín Botánico José Celestino Mutis – JBJCM","Establecimiento publico","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","SI","SI",null,null,null,null,null,null,null,"226 - Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital - UAECD","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,null," "]
[null,null,null,null,"IDEP","219 - Instituto para la Investigación Educativa y el Desarrollo Pedagógico – IDEP ","Establecimiento publico","140000 - DIRECCIÓN SECTOR EDUCACIÓN ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"227 - Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y Mantenimiento Vial – UAERMV. ","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"IDPAC","220 - Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal – IDPAC","Establecimiento publico","110000 - DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"228 - Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos - UAESP ","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"IDT","221 - Instituto Distrital de Turismo – IDT","Establecimiento publico","190000 - DIRECCIÓN SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"229 - Instituto Distrital de Protección y Bienestar Animal – IDPYBA","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"IDARTES","222 - Instituto Distrital de las Artes – IDARTES","Establecimiento publico","220000 - DIRECCIÓN SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"230 - Universidad Distrital Francisco José de Caldas","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"UAECD","226 - Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital - UAECD","Unidad Administrativa Especial","150000 - DIRECCIÓN SECTOR HACIENDA ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"240 - Lotería de Bogotá","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA Y CONTRATACIÓN MIXTA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"UAERMV","227 - Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y Mantenimiento Vial – UAERMV. ","Unidad Administrativa Especial","80000 - DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"260 - Canal Capital","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"UAESP","228 - Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos - UAESP ","Unidad Administrativa Especial","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"262 - Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. ","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"IDPYBA","229 - Instituto Distrital de Protección y Bienestar Animal – IDPYBA","Establecimiento publico","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","NO","SI",null,null,null,null,null,null,null,"Sistema Integrado de Transporte Público - SITP","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,"1 - Fondo de Desarrollo Local de Usaquén"," ","PUBLICA con ing"]
[null,null,null,null,"UDFJC","230 - Universidad Distrital Francisco José de Caldas","Ente Autonomo","140000 - DIRECCIÓN SECTOR EDUCACIÓN ","SI","SI",null,null,null,null,null,null,null,"263 - Empresa de Renovación y Desarrollo Urbano de Bogotá D.C. – ERU. ","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,"100 - Concejo de Bogotá D.C."," ","CONCEJO"]
[null,null,null,null,"LB","240 - Lotería de Bogotá","Empresa Industrial y Comercial","150000 - DIRECCIÓN SECTOR HACIENDA ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"264 - Aguas de Bogotá S.A. E.S.P.","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA Y CONTRATACIÓN MIXTA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,"112 - Secretaría de Educación del Distrito – SED - Fondos de Servicios Educativos de los Colegios e Instituciones adscritas a la Secretaría de Educación del Distrito"," ","PUBLICA"]
[null,null,null,null,"CC","260 - Canal Capital","Empresa Industrial y Comercial","220000 - DIRECCIÓN SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"265 - Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, EAAB -E.S.P.","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA Y CONTRATACIÓN MIXTA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,"121 - Secretaría Distrital de la Mujer – SDM"," ","PUBLICA sin ing"]
[null,null,null,null,"TMSA","262 - Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. ","Empresa Industrial y Comercial","80000 - DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"266 - Metro de Bogotá S.A. ","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA","CON INGRESOS",null,null,null,"428 - Capital Salud. Entidad promotora de salud del régimen subsidiado S.A.S. - CAPITAL SALUD EPS-S S.A.S. "," ","MIXTA>50"]
[null,null,null,null,"SITP","Sistema Integrado de Transporte Público - SITP","Establecimiento publico","80000 - DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"268 - Operadora Distrital de Transporte S.A.S.","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA Y CONTRATACIÓN MIXTA","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS",null,null,null,"431 - ENEL Colombia S.A. E.S.P."," ","MIXTA<50"]
[null,null,null,null,"ERU","263 - Empresa de Renovación y Desarrollo Urbano de Bogotá D.C. – ERU. ","Empresa Industrial y Comercial","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"269 - Agencia de Analítica de Datos SAS - AGATA","MIXTA","MIXTA>50 sin ing","SIN INGRESOS",null,null,null,"721 - Caudales de Colombia S.A. E.S.P. "," ","MIXTA>50 sin ing"]
[null,null,null,null,"ABSA","264 - Aguas de Bogotá S.A. E.S.P.","Mixta","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"3 - Fondo de Desarrollo Local de Santa Fe","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS",null,null,null,"317 - Corporación para el Desarrollo y la Productividad Bogotá Región - INVEST IN BOGOTÁ. "," ","CORPORACION"]
[null,null,null,null,"EAAB","265 - Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, EAAB -E.S.P.","Empresa Industrial y Comercial","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"311 - Terminal de Transporte S.A.","MIXTA","MIXTA>50 sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"MBSA","266 - Metro de Bogotá S.A. ","Empresa Industrial y Comercial","80000 - DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"317 - Corporación para el Desarrollo y la Productividad Bogotá Región - INVEST IN BOGOTÁ. ","MIXTA","CORPORACION","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"ODT","268 - Operadora Distrital de Transporte S.A.S.","Publica con contratacion mixta","80000 - DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"4 - Fondo de Desarrollo Local de San Cristóbal","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"AGATA","269 - Agencia de Analítica de Datos SAS - AGATA","Entidad Descentralizada","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"423 - Subred Integrada de Servicios de Salud Centro Oriente E.S.E.","PUBLICA CON PLAN ESTRATEGICO Y CONTRATACIÓN MIXTA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"FDL Santa Fé","3 - Fondo de Desarrollo Local de Santa Fe","FDL","12103 - GERENCIA LOCAL SANTAFÉ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"424 - Subred Integrada de Servicios de Salud Sur Occidente E.S.E. ","PUBLICA CON PLAN ESTRATEGICO Y CONTRATACIÓN MIXTA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"TTSA","311 - Terminal de Transporte S.A.","Empresa Industrial y Comercial","80000 - DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"425 - Subred Integrada de Servicios de Salud Sur E.S.E. ","PUBLICA CON PLAN ESTRATEGICO Y CONTRATACIÓN MIXTA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"INVEST","317 - Corporación para el Desarrollo y la Productividad Bogotá Región - INVEST IN BOGOTÁ. ","Menor 50%","190000 - DIRECCIÓN SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"426 - Subred Integrada de Servicios de Salud Norte E.S.E.","PUBLICA CON PLAN ESTRATEGICO Y CONTRATACIÓN MIXTA","PUBLICA","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"FDL San Cristobal","4 - Fondo de Desarrollo Local de San Cristóbal","FDL","12104 - GERENCIA LOCAL SAN CRISTÓBAL ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"428 - Capital Salud. Entidad promotora de salud del régimen subsidiado S.A.S. - CAPITAL SALUD EPS-S S.A.S. ","MIXTA","MIXTA>50","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"SUBREDORINTE","423 - Subred Integrada de Servicios de Salud Centro Oriente E.S.E.","Subred","100000 - DIRECCIÓN SECTOR SALUD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"429 - Instituto Distrital de Ciencia, Biotecnología e Innovación en Salud – IDCBIS","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA CON PLAN ESTRATEGICO","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"SUBREDOCCIDENTE","424 - Subred Integrada de Servicios de Salud Sur Occidente E.S.E. ","Subred","100000 - DIRECCIÓN SECTOR SALUD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"430 - Entidad de Gestión Administrativa y Técnica – EGAT","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA Y CONTRATACIÓN MIXTA","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"SUBREDSUR","425 - Subred Integrada de Servicios de Salud Sur E.S.E. ","Subred","100000 - DIRECCIÓN SECTOR SALUD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"431 - ENEL Colombia S.A. E.S.P.","MIXTA","MIXTA<50","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"SUBREDNORTE","426 - Subred Integrada de Servicios de Salud Norte E.S.E.","Subred","100000 - DIRECCIÓN SECTOR SALUD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"5 - Fondo de Desarrollo Local de Usme","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"CSSAS","428 - Capital Salud. Entidad promotora de salud del régimen subsidiado S.A.S. - CAPITAL SALUD EPS-S S.A.S. ","Publica con contratacion mixta","100000 - DIRECCIÓN SECTOR SALUD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"500 - Fondo Distrital para la Gestión de Riesgos y Cambio Climático de Bogotá D.C. –FONDIGER","PUBLICA CON GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"IDCBIS","429 - Instituto Distrital de Ciencia, Biotecnología e Innovación en Salud – IDCBIS","Establecimiento publico","100000 - DIRECCIÓN SECTOR SALUD ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"501 -Agencia Distrital para la Educación Superior, la Ciencia y la Tecnología - ATENEA","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"EGAT","430 - Entidad de Gestión Administrativa y Técnica – EGAT","Publica con contratacion mixta","100000 - DIRECCIÓN SECTOR SALUD ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"515 - Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación – MALOKA","MIXTA","CORPORACION","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"ENEL","431 - ENEL Colombia S.A. E.S.P.","Mixta","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"6 - Fondo de Desarrollo Local de Tunjuelito","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"FDL Usme","5 - Fondo de Desarrollo Local de Usme","FDL","12105 - GERENCIA LOCAL USME ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"7 - Fondo de Desarrollo Local de Bosa","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"FONDIGER","500 - Fondo Distrital para la Gestión de Riesgos y Cambio Climático de Bogotá D.C. –FONDIGER","Fondo","130000 - DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"702 - Compañía de Distribución y Comercialización de Energía S.A. E.S.P. CODENSA S.A. E.S.P. ","MIXTA","MIXTA<50","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"ATENEA","501 -Agencia Distrital para la Educación Superior, la Ciencia y la Tecnología - ATENEA","100% publica","140000 - DIRECCIÓN SECTOR EDUCACIÓN ","NO",null,null,null,null,null,null,null,null,"704 - Compañía Colombiana de Servicios de Valor Agregado y Telemático S.A. ESP - COLVATEL S.A E.S.P. ","MIXTA","MIXTA>50 sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"MALOKA","515 - Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación – MALOKA","Menor 50%","150000 - DIRECCIÓN SECTOR HACIENDA ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"705 - Empresa Generadora de Energía S.A. E.S.P. - EMGESA S.A. E.S.P. ","MIXTA","MIXTA<50","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"FDL Tunjuelito","6 - Fondo de Desarrollo Local de Tunjuelito","FDL","12106 - GERENCIA LOCAL TUNJUELLTO ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"708 - Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. E.S.P. ","MIXTA","MIXTA>50 sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"FDL Bosa","7 - Fondo de Desarrollo Local de Bosa","FDL","12107 - GERENCIA LOCAL BOSA ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"709 - Américas Business Process Services S.A. ","MIXTA","MIXTA<50","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"CODENSA","702 - Compañía de Distribución y Comercialización de Energía S.A. E.S.P. CODENSA S.A. E.S.P. ","Mixta","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"710 - Grupo Energía Bogotá S.A. E.S.P. – GEB S.A. E.S.P. ","MIXTA","MIXTA>50 sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"COLVATEL","704 - Compañía Colombiana de Servicios de Valor Agregado y Telemático S.A. ESP - COLVATEL S.A E.S.P. ","Mixta","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"712 - VANTI S.A. ESP ","MIXTA","MIXTA<50","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"EMGESA","705 - Empresa Generadora de Energía S.A. E.S.P. - EMGESA S.A. E.S.P. ","Mixta","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"718 - Transportadora de Gas Internacional S.A. E.S.P.– TGI S.A. E.S.P. ","MIXTA","MIXTA>50 sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"ETB","708 - Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. E.S.P. ","Empresa Industrial y Comercial","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"721 - Caudales de Colombia S.A. E.S.P. ","MIXTA","MIXTA>50 sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"ABPSSA","709 - Américas Business Process Services S.A. ","Menor 50%","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"729 - SKYNET de Colombia S.A. E.S.P. ","MIXTA","MIXTA>50 sin ing","SIN INGRESOS"]
[null,null,null,null,"GEBSA","710 - Grupo Energía Bogotá S.A. E.S.P. – GEB S.A. E.S.P. ","Mixta","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"8 - Fondo de Desarrollo Local de Kennedy","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"VANTI","712 - VANTI S.A. ESP ","Mixta","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI",null,null,null,null,null,null,null,null,"9 - Fondo de Desarrollo Local de Fontibón","PUBLICA SIN GESTIÓN FINANCIERA","PUBLICA con ing","CON INGRESOS"]
[null,null,null,null,"TGISA","718 - Transportadora de Gas Internacional S.A. E.S.P.– TGI S.A. E.S.P. ","Mixta","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI"]
[null,null,null,null,"CCSA","721 - Caudales de Colombia S.A. E.S.P. ","Mixta","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI"]
[null,null,null,null,"SKINET","729 - SKYNET de Colombia S.A. E.S.P. ","Mixta","210000 - DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS ","SI"]
[null,"MUESTRA",null,null,"FDL Kennedy","8 - Fondo de Desarrollo Local de Kennedy","FDL","12108 - GERENCIA LOCAL KENNEDY ","SI"]
[null,"SI",null,null,"FDL Fontibón","9 - Fondo de Desarrollo Local de Fontibón","FDL","12109 - GERENCIA LOCAL FONTIBÓN ","SI"]
[null,"NO"]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,"SIGLA","SUJETOS DE CONTROL FISCAL"]
[null,null,null,null,"FDL Usaquén","1 - Fondo de Desarrollo Local de Usaquén"]
[null,null,null,null,"FDL Engativá","10 - Fondo de Desarrollo Local de Engativá"]
[null,null,null,null,"CB","100 - Concejo de Bogotá D.C."]
[null,null,null,null,"PB","102 - Personería de Bogotá"]
[null,null,null,null,"SGAMB","104 - Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá, D.C. – SGAMB"]
[null,null,null,null,"VD","105 - Veeduría Distrital"]
[null,null,null,null,"FDL Suba","11 - Fondo de Desarrollo Local de Suba"]
[null,null,null,null,"SDG","110 - Secretaría Distrital de Gobierno – SDG"]
[null,null,null,null,"SDH","111 - Secretaría Distrital de Hacienda – SDH"]
[null,null,null,null,"SED","112 - Secretaría de Educación del Distrito – SED - Fondos de Servicios Educativos de los Colegios e Instituciones adscritas a la Secretaría de Educación del Distrito"]
[null,null,null,null,"SDMov","113 - Secretaría Distrital de Movilidad – SDM"]
[null,null,null,null,"SDS","114 - Secretaría Distrital de Salud – SDS"]
[null,null,null,null,"SDDE","117 - Secretaría Distrital de Desarrollo Económico – SDDE"]
[null,null,null,null,"SDHT","118 - Secretaría Distrital del Hábitat - SDHT"]
[null,null,null,null,"SDCRD","119 - Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte – SDCRD"]
[null,null,null,null,"FDL Barrios U.","12 - Fondo de Desarrollo Local de Barrios Unidos"]
[null,null,null,null,"SDP","120 - Secretaría Distrital de Planeación – SDP"]
[null,null,null,null,"SDMuj","121 - Secretaría Distrital de la Mujer – SDM"]
[null,null,null,null,"SDIS","122 - Secretaría Distrital de Integración Social – SDIS"]
[null,null,null,null,"DASCD","125 - Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital – DASCD"]
[null,null,null,null,"SDA","126 - Secretaría Distrital de Ambiente – SDA"]
[null,null,null,null,"DADEP","127 - Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP"]
[null,null,null,null,"FDL Teusaquillo","13 - Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo"]
[null,null,null,null,"UAECOB","131 - Unidad Administrativa Especial del Cuerpo Oficial de Bomberos de Bogotá – UAECOB"]
[null,null,null,null,"SJD","136 - Secretaría Jurídica Distrital – SJD"]
[null,null,null,null,"SDSCJ","137 - Secretaría Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia – SDSCJ"]
[null,null,null,null,"FDL Mártires","14 - Fondo de Desarrollo Local de Los Mártires"]
[null,null,null,null,"FDL Antonio N.","15 - Fondo de Desarrollo Local de Antonio Nariño"]
[null,null,null,null,"FDL Puente A.","16 - Fondo de Desarrollo Local de Puente Aranda"]
[null,null,null,null,"FDL la Candelaria","17 - Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria"]
[null,null,null,null,"FDL Rafael U.U.","18 - Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe"]
[null,null,null,null,"FDL Ciudad B.","19 - Fondo de Desarrollo Local de Ciudad Bolívar"]
[null,null,null,null,"FDL Chapinero","2 - Fondo de Desarrollo Local de Chapinero"]
[null,null,null,null,"FDL Sumapaz","20 - Fondo de Desarrollo Local de Sumapaz"]
[null,null,null,null,"IPES","200 - Instituto para la Economía Social – IPES"]
[null,null,null,null,"FFDS","201 - Fondo Financiero Distrital de Salud – FFDS"]
[null,null,null,null,"CU1","202 - Curaduría Urbana N° 1 de Bogotá"]
[null,null,null,null,"IDIGER","203 - Instituto Distrital de Gestión de Riesgos y Cambio Climático – IDIGER"]
[null,null,null,null,"IDU","204 - Instituto de Desarrollo Urbano – IDU"]
[null,null,null,null,"CU2","205 - Curaduría Urbana N° 2 de Bogotá"]
[null,null,null,null,"FONCEP","206 - Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP ","206 - Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP "]
[null,null,null,null,"FPPB","Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB","Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB"]
[null,null,null,null,"CU4","207 - Curaduría Urbana N° 4 de Bogotá",null,null,null,"206 - Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP ","262 - Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. "]
[null,null,null,null,"CVP","208 - Caja de Vivienda Popular – CVP"]
[null,null,null,null,"CU3","209 - Curaduría Urbana N° 3 de Bogotá",null,"Sujetos",null,"Fondo_de_Prestaciones_Económicas_Cesantías_y_Pensiones_FONCEP","Transmilenio_S.A.","Otros_Sujetos"]
[null,null,null,null,"CU5","210 - Curaduría Urbana N° 5 de Bogotá",null,"Personería de Bogotá",null,"Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP ","Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. ","Agencia de Analítica de Datos SAS - AGATA"]
[null,null,null,null,"IDRD","211 - Instituto Distrital de Recreación y Deporte – IDRD",null,"Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP "," ","Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB","Sistema Integrado de Transporte Público - SITP","Agencia Distrital para la Educación Superior, la Ciencia y la Tecnología - ATENEA"]
[null,null,null,null,"IDPC","213 - Instituto Distrital de Patrimonio Cultural – IDPC",null,"Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. "," ",null,null,"Aguas de Bogotá S.A. E.S.P."]
[null,null,null,null,"IDIPRON","214 - Instituto Distrital para la Protección de la Niñez y la Juventud – IDIPRON",null,null,null,null,null,"Américas Business Process Services S.A. "]
[null,null,null,null,"FUGA","215 - Fundación Gilberto Álzate Avendaño – FUGA",null,"Personería de Bogotá",null,null,null,"Caja de Vivienda Popular – CVP"]
[null,null,null,null,"OFB","216 - Orquesta Filarmónica de Bogotá – OFB",null,null,{"$f":"IF(AND(H166=H163,J162),J162,\"\")","v":""},{"$f":"IF(AND(H166=H163,J163),J163,\"\")","v":""},null,"Canal Capital"]
[null,null,null,null,"JBJCM","218 - Jardín Botánico José Celestino Mutis – JBJCM",null,null,{"$f":"IF(AND(J167,I167),\"\")","v":{"$error":"#VALUE!"}},{"$f":"IF(OR(H166=H163,H166=H164),\"\",IF(FONCEP,\"*FONCEP*\",FONCEP))","v":{"$error":"#NAME?"}},null,"Capital Salud. Entidad promotora de salud del régimen subsidiado S.A.S.CAPITAL SALUD EPSS S.A.S. "]
[null,null,null,null,"IDEP","219 - Instituto para la Investigación Educativa y el Desarrollo Pedagógico – IDEP ",null,"Sujetos","Fondo_de_Prestaciones_Económicas_Cesantías_y_Pensiones_FONCEP",null,null,"Caudales de Colombia S.A. E.S.P. "]
[null,null,null,null,"IDPAC","220 - Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal – IDPAC",null,"Sujeto seleccionado","Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá – FPPB",null,null,"Compañía Colombiana de Servicios de Valor Agregado y Telemático S.A. ESPCOLVATEL S.A E.S.P. "]
[null,null,null,null,"IDT","221 - Instituto Distrital de Turismo – IDT",null,null,"104 - Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá, D.C. – SGAMB",null,null,"Compañía de Distribución y Comercialización de Energía S.A. E.S.P. CODENSA S.A. E.S.P. "," "]
[null,null,null,null,"IDARTES","222 - Instituto Distrital de las Artes – IDARTES",null,{"$f":"IF(H166=\"262 - Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. \",K161,J161)","v":"Fondo_de_Prestaciones_Económicas_Cesantías_y_Pensiones_FONCEP"},{"$f":"IF(H164=K161,I170,\"\")","v":""},null,null,"Concejo de Bogotá D.C."]
[null,null,null,null,"UAECD","226 - Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital - UAECD",null,null,null,null,null,"Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación – MALOKA"]
[null,null,null,null,"UAERMV","227 - Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y Mantenimiento Vial – UAERMV. ",null,"Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. ",null,null,null,"Corporación para el Desarrollo y la Productividad Bogotá Región INVEST IN BOGOTÁ. "]
[null,null,null,null,"UAESP","228 - Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos - UAESP ",null,null,null,{"$f":"IF($D$5=\"Auditoría de Desempeño\",Proceso_Desempeño,INDIRECT(C24))","v":{"$error":"#REF!"}},null,"Curaduría Urbana N°de Bogotá"]
[null,null,null,null,"IDPYBA","229 - Instituto Distrital de Protección y Bienestar Animal – IDPYBA",null,"Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP ",null,null,null,"Curaduría Urbana N°de Bogotá"]
[null,null,null,null,"UDFJC","230 - Universidad Distrital Francisco José de Caldas",null,{"$f":"IF(H166=H163,J162,\"\")","v":""},null,null,null,"Curaduría Urbana N°de Bogotá"]
[null,null,null,null,"LB","240 - Lotería de Bogotá",null,null,null,null,null,"Curaduría Urbana N°de Bogotá"]
[null,null,null,null,"CC","260 - Canal Capital",null,null,null,null,null,"Curaduría Urbana N°de Bogotá"]
[null,null,null,null,"TMSA","262 - Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. ","262 - Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. ",null,null,null,null,"Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP"]
[null,null,null,null,"SITP","Sistema Integrado de Transporte Público - SITP","Sistema Integrado de Transporte Público - SITP",null,null,null,null,"Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital – DASCD"]
[null,null,null,null,"ERU","263 - Empresa de Renovación y Desarrollo Urbano de Bogotá D.C. – ERU. ",null,null,null,null,null,"Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, EAAB E.S.P."]
[null,null,null,null,"ABSA","264 - Aguas de Bogotá S.A. E.S.P.",null,null,"SUJETOS DE CONTROL FISCAL","SIGLAS",null,"Empresa de Renovación y Desarrollo Urbano de Bogotá D.C. – ERU. "]
[null,null,null,null,"EAAB","265 - Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, EAAB -E.S.P.",null,null,"Agencia de Analítica de Datos SASAGATA","AGATA",null,"Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. E.S.P. "]
[null,null,null,null,"MBSA","266 - Metro de Bogotá S.A. ",null,null,"Agencia Distrital para la Educación Superior, la Ciencia y la TecnologíaATENEA","ATENEA",null,"Empresa Generadora de Energía S.A. E.S.P.EMGESA S.A. E.S.P. "]
[null,null,null,null,"ODT","268 - Operadora Distrital de Transporte S.A.S.",null,null,"Aguas de Bogotá S.A. E.S.P.","Aguas de Bogotá",null,"ENEL Colombia S.A. E.S.P."]
[null,null,null,null,"AGATA","269 - Agencia de Analítica de Datos SAS - AGATA",null,null,"Américas Business Process Services S.A. ","ABPSSA",null,"Entidad de Gestión Administrativa y Técnica – EGAT"]
[null,null,null,null,"FDL Santa Fé","3 - Fondo de Desarrollo Local de Santa Fe",null,null,"Caja de Vivienda Popular – CVP","CVP",null,"Fondo de Desarrollo Local de Antonio Nariño"]
[null,null,null,null,"TTSA","311 - Terminal de Transporte S.A.",null,null,"Canal Capital","Canal Capital",null,"Fondo de Desarrollo Local de Barrios Unidos"]
[null,null,null,null,"INVEST","317 - Corporación para el Desarrollo y la Productividad Bogotá Región - INVEST IN BOGOTÁ. ",null,null,"Capital Salud. Entidad promotora de salud del régimen subsidiado S.A.S.CAPITAL SALUD EPSS S.A.S. ","Capital Salud",null,"Fondo de Desarrollo Local de Bosa"]
[null,null,null,null,"FDL San Cristobal","4 - Fondo de Desarrollo Local de San Cristóbal",null,null,"Caudales de Colombia S.A. E.S.P. ","CAUDALES",null,"Fondo de Desarrollo Local de Chapinero"]
[null,null,null,null,"SUBREDORINTE","423 - Subred Integrada de Servicios de Salud Centro Oriente E.S.E.",null,null,"Compañía Colombiana de Servicios de Valor Agregado y Telemático S.A. ESPCOLVATEL S.A E.S.P. ","COLVATEL",null,"Fondo de Desarrollo Local de Ciudad Bolívar"]
[null,null,null,null,"SUBREDOCCIDENTE","424 - Subred Integrada de Servicios de Salud Sur Occidente E.S.E. ",null,null,"Compañía de Distribución y Comercialización de Energía S.A. E.S.P. CODENSA S.A. E.S.P. ","CODENSA",null,"Fondo de Desarrollo Local de Engativá"]
[null,null,null,null,"SUBREDSUR","425 - Subred Integrada de Servicios de Salud Sur E.S.E. ",null,null,"Concejo de Bogotá D.C.","Concejo",null,"Fondo de Desarrollo Local de Fontibón"]
[null,null,null,null,"SUBREDNORTE","426 - Subred Integrada de Servicios de Salud Norte E.S.E.",null,null,"Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación – MALOKA","MALOKA",null,"Fondo de Desarrollo Local de Kennedy"]
[null,null,null,null,"CSSAS","428 - Capital Salud. Entidad promotora de salud del régimen subsidiado S.A.S. - CAPITAL SALUD EPS-S S.A.S. ",null,null,"Corporación para el Desarrollo y la Productividad Bogotá RegiónINVEST IN BOGOTÁ. ","INVEST",null,"Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria"]
[null,null,null,null,"IDCBIS","429 - Instituto Distrital de Ciencia, Biotecnología e Innovación en Salud – IDCBIS",null,null,"Curaduría Urbana N°de Bogotá","Curaduría1",null,"Fondo de Desarrollo Local de Los Mártires"]
[null,null,null,null,"EGAT","430 - Entidad de Gestión Administrativa y Técnica – EGAT",null,null,"Curaduría Urbana N°de Bogotá","Curaduría2",null,"Fondo de Desarrollo Local de Puente Aranda"]
[null,null,null,null,"ENEL","431 - ENEL Colombia S.A. E.S.P.",null,null,"Curaduría Urbana N°de Bogotá","Curaduría4",null,"Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe"]
[null,null,null,null,"FDL Usme","5 - Fondo de Desarrollo Local de Usme",null,null,"Curaduría Urbana N°de Bogotá","Curaduría3",null,"Fondo de Desarrollo Local de San Cristóbal"]
[null,null,null,null,"FONDIGER","500 - Fondo Distrital para la Gestión de Riesgos y Cambio Climático de Bogotá D.C. –FONDIGER",null,null,"Curaduría Urbana N°de Bogotá","Curaduría5",null,"Fondo de Desarrollo Local de Santa Fe"]
[null,null,null,null,"ATENEA","501 -Agencia Distrital para la Educación Superior, la Ciencia y la Tecnología - ATENEA",null,null,"Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP","DADEP",null,"Fondo de Desarrollo Local de Suba"]
[null,null,null,null,"MALOKA","515 - Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación – MALOKA",null,null,"Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital – DASCD","DASCD",null,"Fondo de Desarrollo Local de Sumapaz"]
[null,null,null,null,"FDL Tunjuelito","6 - Fondo de Desarrollo Local de Tunjuelito",null,null,"Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, EAAB E.S.P.","EAAB",null,"Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo"]
[null,null,null,null,"FDL Bosa","7 - Fondo de Desarrollo Local de Bosa",null,null,"Empresa de Renovación y Desarrollo Urbano de Bogotá D.C. – ERU. ","ERU",null,"Fondo de Desarrollo Local de Tunjuelito"]
[null,null,null,null,"CODENSA","702 - Compañía de Distribución y Comercialización de Energía S.A. E.S.P. CODENSA S.A. E.S.P. ",null,null,"Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. E.S.P. ","ETB",null,"Fondo de Desarrollo Local de Usaquén"]
[null,null,null,null,"COLVATEL","704 - Compañía Colombiana de Servicios de Valor Agregado y Telemático S.A. ESP - COLVATEL S.A E.S.P. ",null,null,"Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A. ","TMSA",null,"Fondo de Desarrollo Local de Usme"]
[null,null,null,null,"EMGESA","705 - Empresa Generadora de Energía S.A. E.S.P. - EMGESA S.A. E.S.P. ",null,null,"Empresa Generadora de Energía S.A. E.S.P.EMGESA S.A. E.S.P. ","EMGESA",null,"Fondo Distrital para la Gestión de Riesgos y Cambio Climático de Bogotá D.C. –FONDIGER"]
[null,null,null,null,"ETB","708 - Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. E.S.P. ",null,null,"ENEL Colombia S.A. E.S.P.","ENEL",null,"Fondo Financiero Distrital de Salud – FFDS"]
[null,null,null,null,"ABPSSA","709 - Américas Business Process Services S.A. ",null,null,"Entidad de Gestión Administrativa y Técnica – EGAT","EGAT",null,"Fundación Gilberto Álzate Avendaño – FUGA"]
[null,null,null,null,"GEBSA","710 - Grupo Energía Bogotá S.A. E.S.P. – GEB S.A. E.S.P. ",null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Antonio Nariño","FDL Antonio N.",null,"Grupo Energía Bogotá S.A. E.S.P. – GEB S.A. E.S.P. "]
[null,null,null,null,"VANTI","712 - VANTI S.A. ESP ",null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Barrios Unidos","FDL Barrios U.",null,"Instituto de Desarrollo Urbano – IDU"]
[null,null,null,null,"TGISA","718 - Transportadora de Gas Internacional S.A. E.S.P.– TGI S.A. E.S.P. ",null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Bosa","FDL Bosa",null,"Instituto Distrital de Ciencia, Biotecnología e Innovación en Salud – IDCBIS"]
[null,null,null,null,"CCSA","721 - Caudales de Colombia S.A. E.S.P. ",null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Chapinero","FDL Chapinero",null,"Instituto Distrital de Gestión de Riesgos y Cambio Climático – IDIGER"]
[null,null,null,null,"SKINET","729 - SKYNET de Colombia S.A. E.S.P. ",null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Ciudad Bolívar","FDL Ciudad B.",null,"Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal – IDPAC"]
[null,null,null,null,"FDL Kennedy","8 - Fondo de Desarrollo Local de Kennedy",null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Engativá","FDL Engativá",null,"Instituto Distrital de las Artes – IDARTES"]
[null,null,null,null,"FDL Fontibón","9 - Fondo de Desarrollo Local de Fontibón",null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Fontibón","FDL Fontibón",null,"Instituto Distrital de Patrimonio Cultural – IDPC"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Kennedy","FDL Kennedy",null,"Instituto Distrital de Protección y Bienestar Animal – IDPYBA"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de La Candelaria","FDL la Candelaria",null,"Instituto Distrital de Recreación y Deporte – IDRD"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Los Mártires","FDL Mártires",null,"Instituto Distrital de Turismo – IDT"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Puente Aranda","FDL Puente A.",null,"Instituto Distrital para la Protección de la Niñez y la Juventud – IDIPRON"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe","FDL Rafael U.U.",null,"Instituto para la Economía Social – IPES"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de San Cristóbal","FDL San Cristobal",null,"Instituto para la Investigación Educativa y el Desarrollo Pedagógico – IDEP "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Santa Fe","FDL Santa Fé",null,"Jardín Botánico José Celestino Mutis – JBJCM"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Suba","FDL Suba",null,"Lotería de Bogotá"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Sumapaz","FDL Sumapaz",null,"Metro de Bogotá S.A. "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo","FDL Teusaquillo",null,"Operadora Distrital de Transporte S.A.S."]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Tunjuelito","FDL Tunjuelito",null,"Orquesta Filarmónica de Bogotá – OFB"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Usaquén","FDL Usaquén",null,"Personería de Bogotá"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Desarrollo Local de Usme","FDL Usme",null,"Secretaría de Educación del Distrito – SEDFondos de Servicios Educativos de los Colegios e Instituciones adscritas a la Secretaría de Educación del Distrito"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP ","FONCEP",null,"Secretaría Distrital de Ambiente – SDA"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo Distrital para la Gestión de Riesgos y Cambio Climático de Bogotá D.C. –FONDIGER","FONDIGER",null,"Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte – SDCRD"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fondo Financiero Distrital de Salud – FFDS","FFDS",null,"Secretaría Distrital de Desarrollo Económico – SDDE"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Fundación Gilberto Álzate Avendaño – FUGA","FUGA",null,"Secretaría Distrital de Gobierno – SDG"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Grupo Energía Bogotá S.A. E.S.P. – GEB S.A. E.S.P. ","GEBSA",null,"Secretaría Distrital de Hacienda – SDH"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto de Desarrollo Urbano – IDU","IDU",null,"Secretaría Distrital de Integración Social – SDIS"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto Distrital de Ciencia, Biotecnología e Innovación en Salud – IDCBIS","IDCBIS",null,"Secretaría Distrital de la Mujer – SDM"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto Distrital de Gestión de Riesgos y Cambio Climático – IDIGER","IDIGER",null,"Secretaría Distrital de Movilidad – SDM"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal – IDPAC","IDPAC",null,"Secretaría Distrital de Planeación – SDP"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto Distrital de las Artes – IDARTES","IDARTES",null,"Secretaría Distrital de Salud – SDS"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto Distrital de Patrimonio Cultural – IDPC","IDPC",null,"Secretaría Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia – SDSCJ"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto Distrital de Protección y Bienestar Animal – IDPYBA","IDPYBA",null,"Secretaría Distrital del Hábitat - SDHT"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto Distrital de Recreación y Deporte – IDRD","IDRD",null,"Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá, D.C. – SGAMB"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto Distrital de Turismo – IDT","IDT",null,"Secretaría Jurídica Distrital – SJD"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto Distrital para la Protección de la Niñez y la Juventud – IDIPRON","IDIPRON",null,"SKYNET de Colombia S.A. E.S.P. "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto para la Economía Social – IPES","IPES",null,"Subred Integrada de Servicios de Salud Centro Oriente E.S.E."]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Instituto para la Investigación Educativa y el Desarrollo Pedagógico – IDEP ","IDEP",null,"Subred Integrada de Servicios de Salud Norte E.S.E."]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Jardín Botánico José Celestino Mutis – JBJCM","JBJCM",null,"Subred Integrada de Servicios de Salud Sur E.S.E. "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Lotería de Bogotá","Lotería",null,"Subred Integrada de Servicios de Salud Sur Occidente E.S.E. "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Metro de Bogotá S.A. ","Metro",null,"Terminal de Transporte S.A."]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Operadora Distrital de Transporte S.A.S.","ODT",null,"Transportadora de Gas Internacional S.A. E.S.P.– TGI S.A. E.S.P. "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Orquesta Filarmónica de Bogotá – OFB","OFB",null,"Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital - UAECD"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Personería de Bogotá","Personería",null,"Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y Mantenimiento Vial – UAERMV. "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría de Educación del Distrito – SEDFondos de Servicios Educativos de los Colegios e Instituciones adscritas a la Secretaría de Educación del Distrito","SED",null,"Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos - UAESP "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital de Ambiente – SDA","SDA",null,"Unidad Administrativa Especial del Cuerpo Oficial de Bomberos de Bogotá – UAECOB"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte – SDCRD","SDCRD",null,"Universidad Distrital Francisco José de Caldas"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital de Desarrollo Económico – SDDE","SDDE"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital de Gobierno – SDG","SDG"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital de Hacienda – SDH","SDH"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital de Integración Social – SDIS","SDIS"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital de la Mujer – SDM","SDMujer"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital de Movilidad – SDM","SDMovilidad"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital de Planeación – SDP","SDP"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital de Salud – SDS","SDS"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia – SDSCJ","SDSCJ"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Distrital del HábitatSDHT","SDHT"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá, D.C. – SGAMB","SGAMB"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Secretaría Jurídica Distrital – SJD","SJD"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"SKYNET de Colombia S.A. E.S.P. ","SKINET"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Subred Integrada de Servicios de Salud Centro Oriente E.S.E.","SUBREDORINTE"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Subred Integrada de Servicios de Salud Norte E.S.E.","SUBREDNORTE"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Subred Integrada de Servicios de Salud Sur E.S.E. ","SUBREDSUR"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Subred Integrada de Servicios de Salud Sur Occidente E.S.E. ","SUBREDOCCIDENTE"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Terminal de Transporte S.A.","Terminal Transporte"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Transportadora de Gas Internacional S.A. E.S.P.– TGI S.A. E.S.P. ","TGISA"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Unidad Administrativa Especial de Catastro DistritalUAECD","UAECD"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y Mantenimiento Vial – UAERMV. ","UAERMV"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Unidad Administrativa Especial de Servicios PúblicosUAESP ","UAESP"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Unidad Administrativa Especial del Cuerpo Oficial de Bomberos de Bogotá – UAECOB","UAECOB"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Universidad Distrital Francisco José de Caldas","UDFJC"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"VANTI S.A. ESP ","VANTI"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Veeduría Distrital","Veeduría"]

{"sheet":"GUIA RIESGOS CONTABLES","index":6,"n_rows":41,"n_cols":3,"rows_kept":41,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
["ETAPA/ASPECTO/ACTIVIDAD/CRITERIO","AFIRMACIÓN"," RIESGO IDENTIFICADO"]
["POLITICAS CONTABLES","1. Falta de definición de políticas contables para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos.","Información financiera que no refleje razonablemente los hechos económicos"]
["POLITICAS CONTABLES","2. Definición inadecuada de políticas contables que no contribuyen a una representación fiel.","Información financiera que no refleje razonablemente los hechos económicos"]
["POLITICAS DE OPERACIÓN","3. Falta de definición de políticas y procedimientos que orienten el proceso contable dentro de la entidad","Información financiera que no refleje razonablemente los hechos económicos"]
["IDENTIFICACIÓN","4. Aplicación o interpretación incorrecta de los hechos económicos frente a los principios establecidos dentro del Régimen de Contabilidad Pública aplicable","Registros y saldos de cuentas con valores incorrectos"]
["IDENTIFICACIÓN","5. Registros globales de hechos económicos. ","Desconocimiento o incertidumbre sobre los hechos sin registro individualizado"]
["CLASIFICACIÓN","6. Clasificación  inadecuada de operaciones y/o saldos.","Transacciones o hechos económicos registrados en cuentas que no corresponden"]
["CLASIFICACIÓN","7. Aplicación inadecuada del criterio de clasificación del hecho económico establecido en el marco normativo que corresponde a la entidad.","Transacciones o hechos económicos registrados en cuentas que no corresponden"]
["MEDICIÓN INICIAL","8. Medición inicial errónea del hecho económico contabilizado","Registros y saldos de cuentas con valores incorrectos"]
["MEDICIÓN INICIAL","9. Registros por cantidades, datos o transacciones erróneas o inexactas","Registros y saldos de cuentas con valores incorrectos"]
["REGISTRO","10. Descripción inadecuada del hecho económico en el documento fuente.","Registros erróneos frente al hecho económico o al tercero"]
["REGISTRO","11. Omisión del registro de algún hecho económico.","Información financiera sin la totalidad de las transacciones o hechos económicos"]
["REGISTRO","12. Registros de hechos económicos sin su respectivo soporte","Estados financieros con saldos no razonables"]
["MEDICIÓN POSTERIOR","13. Medición posterior errónea del hecho económico contabilizado","Registros y saldos de cuentas con valores actualizados incorrectos"]
["MEDICIÓN POSTERIOR","14. Omisión de la medición posterior del hecho económico cuando la entidad está obligada a ello.","Saldos de cuentas sin valores actualizados"]
["PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS","15. Inconsistencia entre las cifras presentadas en los estados financieros y los saldos reflejados en los libros de contabilidad.","Estados financieros que no reflejen fielmente los saldos de los libros"]
["PRESENTACIÓN DE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS","16. No Revelación de las operaciones en las notas a los estados financieros","No comprensión de los estados financieros por parte de los usuarios"]
["PRESENTACIÓN DE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS","17. Revelación insuficiente en las notas a los estados contables.","Comprensión parcial de los estados financieros por parte de los usuarios"]
["PRESENTACIÓN DE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS","18. Revelación en notas a los estados contables, de información que no corresponde con los hechos económicos expuestos en la estructura de los estados financieros.","Decisiones incorrectas por parte de los usuarios de la información"]
["RENDICIÓN DE CUENTAS E INFORMACIÓN A PARTES INTERESADAS","19. Presentación incompleta de estados financieros en la rendición de cuentas  ","No comprensión de los estados financieros por parte de los usuarios"]
["RENDICIÓN DE CUENTAS E INFORMACIÓN A PARTES INTERESADAS","20. Diferencias entre la información presentada en los estados financieros y la información reportada a la CGN y a otros usuarios","Decisiones incorrectas por parte de los usuarios de la información"]
["GESTIÓN DEL RIESGO CONTABLE","21. No determinación de una instancia responsable que gestione el riesgo contable.","Que no se gestione el riesgo contable"]
["GESTIÓN DEL RIESGO CONTABLE","22. Ausencia de un mapa de riesgos de índole contable.","Gestión infectiva del riesgo contable"]
["GESTIÓN DEL RIESGO CONTABLE","23. Inadecuada administración del riesgo","Materialización de los riesgos de índole contable"]
["OTROS ESTADOS FINANCIEROS","24. Otros Factores de Riesgo Estados Financieros"]
[]
["INDICADORES FINANCIEROS","25. Omisión del diseño y/o aplicación de los indicadores financieros.","Identificación del riesgo: Imposibilidad de medir el nivel de sostenibilidad y de crecimiento empresarial, como las debilidades en su situación financiera y operativa."]
["INDICADORES FINANCIEROS","26. Inadecuado diseño de indicadores financieros.","Mediciones e interpretaciones erróneas que dificultan realizar un diagnóstico integral y confiable del comportamiento económico y financiero y, afectan la toma de decisiones por parte de los usuarios.  "]
["INDICADORES FINANCIEROS","27. Ausencia de indicadores financieros de años anteriores.","Dificultad para determinar su tendencia histórica y la(s) causa(s) de las variaciones encontradas"]
["INDICADORES FINANCIEROS","28. No aplicar indicadores financieros en periodos intermedios.","Dificultad para establecer el comportamiento del manejo financiero en diferentes momentos y contar con un parámetro adicional de evaluación, a los registros del cierre del año evaluado. "]
["INDICADORES FINANCIEROS","29. Erróneas decisiones institucionales, políticas internas y acciones de la organización.","Deterioro financiero en los resultados que reportan las razones financieras entre periodos y con entidades del mismo sector."]
["DEUDA PUBLICA","30. Decisiones erróneas para obtener financiamiento externo. ","Excesivo nivel de endeudamiento, no acorde con la capacidad financiera, actividad empresarial y margen de rentabilidad. "]
["DEUDA PUBLICA","31. Desventajosas condiciones de crédito acordadas en la contratación de la deuda externa.","Mayores costos financieros reflejados en el servicio de la deuda."]
["DEUDA PUBLICA","32. Indebida destinación y aplicación de los recursos contratados a través de deuda externa","Incumplimiento de los planes programas y proyectos, objeto de la inversión de estos recursos."]
["INVERSIONES  PATRIMONIALES Y ACCIONARIAS","33. No contar con estudios previos que justifiquen las inversiones  patrimoniales y accionarias","No permite establecer las condiciones económicas y de toda índole, como las de orden financiero, administrativo, técnico, operativo, de regulación, de mercado, de ubicación geográfica, entre otras, que demuestren la conveniencia de llevar a cabo estas adquisiciones"]
["INVERSIONES  PATRIMONIALES Y ACCIONARIAS","34. Invertir y/o mantener participación accionaria en empresas con desempeño financiero desfavorable.","Pérdida de recursos sobre estas inversiones"]
["INVERSIONES  PATRIMONIALES Y ACCIONARIAS","35. Omitir la evaluación de las inversiones constituidas en el país y en el exterior.","Desconocimiento del desempeño financiero obtenido por estas compañías y de la verificación del retorno de la inversión. "]
["INVERSIONES  PATRIMONIALES Y ACCIONARIAS","36. Desconocimiento de la información relacionada con la distribución y pago de dividendos, cotización en el mercado accionario; así como el monto de las capitalizaciones efectuadas a estas compañías, préstamos Inter compañías y el balance de los mismos. ","Imposibilidad de complementar el examen del manejo financiero de las empresas donde se posee participación accionaria. "]
["INVERSIONES EN TITULOS VALORES","37. Decisiones inadecuadas en el manejo de los excedentes de liquidez.","Inversión de montos no razonables, en relación con los niveles de liquidez y exigibilidad de compromisos adquiridos en cumplimiento de la operación de la compañía."]
["INVERSIONES EN TITULOS VALORES","38. Manejo ineficiente de excedentes de liquidez, respecto a la clase de títulos valores, condiciones y términos negociados, así como tasas y plazos pactados.","Disminución de los niveles de rentabilidad y afectación del giro normal del negocio en el cumplimiento de los compromisos adquiridos."]
["OTROS DESEMPEÑO FINANCIERO","39. Otros Factores de Riesgo Desempeño Financiero"]

{"sheet":"GUIA RIESGOS PRESUPUESTALES","index":7,"n_rows":31,"n_cols":3,"rows_kept":31,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[1,0,16,0],[18,0,30,0],[1,1,1,2],[7,1,7,2],[10,1,10,2],[18,1,18,2],[26,1,26,2]]}
["PROCESO","AFIRMACIONES","RIESGO INHERENTE"]
["Gestión Presupuestal de Ingresos","Ingresos corrientes"]
[null,"Omisión en los registros presupuestales de las operaciones presupuestales de ingreso","Existencia de operaciones presupuestales de ingresos no registradas."]
[null,"Desfase excesivo en la programación de los ingresos de la vigencia","Generación de diferencias exageradas, que conlleven a una programación de metas del gasto e inversión no reales."]
[null,"Gestión insuficiente para el recuado de los ingresos de la vigencia","Gestion insuficiente para cumplir las metas de recado de la vigtencia"]
[null,"Deficiente gestión para el recaudo de impuestos de vigencias anteriores","deficiencia en el alistamiento para el recaudo de los impuestos de la vigencia"]
[null,"Prescripción de impuestos por falta de gestión oportuna","Posible daño fiscal por prescripción de impuestos distritales."]
[null,"Transferencias"]
[null,"Deficiente de gestión y oportunidad para el trámite  de las transferencias de la NaciónSGP, o entes territoriales","Escasa o ninguna gestión para el trámite de transferencias de cualquier orden."]
[null,"Inexactitud en los montos y registros a Transferir por a Nación o cualquier ente territorial.","Omisión de los montos y registros en las transferencias"]
[null,"Recursos de capital"]
[null,"No identificación de los recursos del balance","Distorción e imprecisión de los conceptos que integran los saldos de los recursos del balance"]
[null,"Deficiente gestión para el recaudo de recursos provenientes de endeudamiento interno o externo","Posible daño fiscal por lucro cesante de recursos provenientes del crédito, al no utiliarse oportunamente."]
[null,"Inexactitud en los montos y registros porrendimientos financieros  modalidades financieras en la vigencia.","Posible perdida de recursos, en los montos y registros en las diferentes modalidades de rendimientos financieros."]
[null,"Inexactitud en los montos y registros a recibir por concepto de diferencial cambiario de la vigencia.","Posible pérdida de recursos, en la liquidación del diferencial cambiario."]
[null,"Inexactitud en los montos y registros por excedentes de establecimientos públicos y de Empresas con participación del D.C.","Posible pérdida de recursos  por imprecisón en los montos y registros de excedentes de establecimientos públicos y Empresas con participación del D,C."]
[null,"inexactitud en los montos, registros e inclusión en el presupuesto de ingresos  por donaciones nacionales o extranjeras"," Posible pérdida de recursos por donaciones nacionales o extranjeras "]
[]
["Gestión Presupuestal de Gasto","Ejecución"]
[null,"Omisión en los registros presupuestales de las operaciones presupuestales del Gasto","operaciones y registros que no responden a la realidad del Gasto."]
[null,"Desfase excesivo en la programación del gasto de la vigencia o desequilibrio con el ingreso","Desborde del gasto que genera desequilibrio presupuestal"]
[null,"incumplimiento de los requisitos básicos para la ejecución del presupuesto (CDP, CRP)","Ejecución del gasto sin cumplimiento de requisitos normativos."]
[null,"Inexactid  en cifras, registros, reportes, porcentajes en la ejecución del gasto","Información presupuestal, inexacta de la ejecución presupuestal"]
[null,"Deficiente gestión del gasto y giros por los diferentes rubros presupeustales","Baja gestión en ejecución y giros del gasto."]
[null,"Aplicación diferente de recursos con destinacion especifica","Posible desvio de recursos, de recursos de destinación especifica."]
[null,"Pagos sin el lleno de los requisitos previstos en las normas o en los contratos o actos administrativos correspondientes","Posible daño fiscal, por pagos sin cumplimiento de requisitos."]
[null,"Cierre presupuestal"]
[null,"Deficiente gestión en la ejecución de reservas presupuestales y cuentas u obligaciones por pagar de la vigencia anterior","Posible baja ejecución, en cuentas por pagar, reservas presupuestales u obligaciones por pagar."]
[null,"Incumplimiento de los requisitos para la constitución de reservas presupuestales, cuentas u obligaciones por pagar de la vigencia evaluada","Omisión de requisitos en la constitución de reservas, cuentas u obligaciones por pagar"]
[null,"Inexactid  en cifras, registros, reportes, porcentajes en el cierre presupuestal.","posibilibidad de inexactitud de la información del cierre presupuestal"]
[null,"Deficiente gestión en la depuración de pasivos exigibles.","Posible baja gestión en la depuración de pasvos exigibles"]

{"sheet":"GUIA RIESGOS GASTO PUBLICO","index":8,"n_rows":97,"n_cols":2,"rows_kept":97,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
["AFIRMACIONES","RIESGOS"]
["Gestión_Contractual","Riesgo_Gestión_Contractual"]
["Incumplimiento del Plan de compras o Plan Anual de Adquisiciones","1. Incumplimiento del Plan de Desarrollo o Plan Estratégico Corporativo"]
["Deficiencias en la formulación y coherencia de las metas y los Proyectos de Inversión o Estrategia","2. El bien o servicio a adquirir no apunta al cumplimiento de alguna meta del Proyecto de Inversión o Plan Estratégico Corporativo"]
["Urgencia manifiesta inexistente","3. Contratación Indebida (sin el lleno de los requisitos)"]
["Gestión inadecuada en el trámite de permisos ambientales o en la utilización de los mismos","4. Inoportunidad y/o sobrecostos en la ejecución de los contratos"]
["Falta de competencia o idóneidad para adelantar el proceso de selección","5. Revocatoria del Proceso de selección. "]
[null,"6. Nulidad del acto administrativo de apertura"]
["Estudios previos o de factibilidad deficientes.","7. Generación de Obras Inconclusas"]
[null,"8. Inoportunidad y/o sobrecostos en la ejecución de los contratos"]
[null,"9. Insuficiencia de recursos para la ejecución del contrato."]
["Falta o deficiencias en la elaboración de estudios de mercado.","10. Sobrecostos en la ejecución de los contratos"]
[null,"11. Adjudicación de una propuesta artificialmente baja. "]
["Inadecuada descripción de la necesidad que se pretende satisfacer. ","12. Bienes y/o servicios entregados sin la calidad estipulada o sin la oportunidad establecida."]
["La necesidad de adquirir el bien o servicio no está justificada.","13. Terminación anticipada, modificación del objeto o cesación de contratos"]
[null,"14. Celebración indebida de contratos"]
[null,"15. Malversación de fondos"]
["El bien o servicio a adquirir no apuntan al cumplimiento de metas del Plan.","16. Incumplimiento del Plan de Desarrollo o Plan Estratégico Corporativo"]
[null,"17. Gestión Antieconómica"]
["Direccionamiento de los requisitos del estudio previo y/o de las condiciones y términos del proceso de selección, en favorecimiento propio o de un tercero","18. Incumplimiento de Selección Objetiva y Principio de Responsabilidad"]
["Manipulación en la aplicación de criterios técnicos propios o ligados al sector o al tipo de contrato (legal, mercado, tecnológicos, estudios conceptuales, tamaño, localización, análisis ambiental, etc.).","19. Incumplimiento de Selección Objetiva y Principio de Responsabilidad"]
["Definición del alcance o especificaciones por parte de las áreas, en la solicitud de contratación, que no correspondan a las necesidades reales de la Entidad","20. Posibilidad de favorecimiento propio o de un tercero"]
["Adendas que cambian condiciones generales del proceso para favorecer a grupos determinados.","21. Incumplimiento de Selección Objetiva y Principio de Responsabilidad"]
["Selección de proveedores que no cumplen con los requisitos establecidos.","22. Celebración indebida de contratos"]
[null,"23. Selección de un contratista que no está en capacidad de cumplir con el objeto del contrato."]
["Restricción de la participación de los posibles proveedores que eventualmente pueden suplir las necesidades a contratar.","24. Limitación a la Libre Concurrencia y el deber de la selección objetiva"]
["Las modalidades de selección no cumplen con los requisitos señalados en el Manual de Contratación o el que haga sus veces.","25. Celebración indebida de contratos"]
["Falta de sujeción a la identificación, tipificación y asignación lógica y proporcional entre las partes, de los riesgos o contingencias del contrato. (Matriz de riesgos)","26. Sobrecosto y/o modificación de los contratos"]
["Omisión de exigencia de garantías.","27. Pérdida de Recursos Públicos por materialización de riesgos no cubiertos"]
["Manipulación de las ofertas o de los resultados de la evaluación por parte del Comité Evaluador en favorecimiento de un tercero.","28. Incumplimiento de Selección Objetiva y Principio de Responsabilidad"]
[null,"29. Posibilidad de favorecimiento propio o de un tercero"]
["Omisión de verificación de requisitos habilitantes y/o criterios ponderables por parte del Comité evaluador","30. Selección de un contratista que no cumple con los requisitos habilitantes."]
[null,"31. Posibilidad de recibir o solicitar cualquier dádiva o beneficio a nombre propio o de terceros con el fin celebrar un contrato."]
[null,"32. Mala calidad del servicio o del bien"]
["Inhabilitación por parte del Comité evaluador de un proponente que cumplía los requisitos habilitantes.","33. Demanda e indemnización por perjuicios."]
[null,"34. Declaratoria de Desierta del proceso de selección."]
["Adjudicación de una propuesta artificialmente baja. ","35. Obra inconclusa"]
[null,"36. Baja calidad del producto"]
["Identificación inadecuada de los predios a adquirir para el desarrollo del contrato","37. Obra inconclusa"]
["Adquisición de un predio mal valorado.","38. Retraso de la obra por acciones judiciales."]
["Falta de legalización y perfeccionamiento de la titularidad de los predios adquiridos","39. Retraso de la obra por acciones judiciales."]
["Deficiencias en la planeación de las actividades previas para la ejecución del contrato como (predios, equipos, edificaciones, permisos y licencias) para el cumplimiento del cronograma de ejecución.","40. Retrasos en la ejecución del contrato - Prórrogas"]
[null,"41. Sobrecostos"]
["Las actividades de construcción, reparación, adquisición, capacitación, entre otras,  no solucionan la necesidad a atender o no se correlacionan con el tipo, etapa u objeto sobre el que se realiza como colegios, vías, equipos, funcionarios, etc.","42. Indebida celebración de contratos"]
["Falencias del Manual de Contratación.","43. Pérdida de Recursos Públicos"]
[null,"44. Pérdida de Imagen Corporativa"]
["Inobservancia al Manual de Contratación.","45. incumplimiento de los objetos contractuales"]
[null,"46. Pérdida de Recursos Públicos"]
["Incumplimiento del principio de transparencia y/o publicidad.","47. Contratación indebida."]
[null,"48. Sobrecostos"]
["Celebración de contratos sin el lleno de los requisitos legales.","49. nulidad del contrato. "]
["Falta de previsión y de mecanismos adecuados y oportunos de corrección durante la ejecución del contrato.","50. Desequilibrio Económico"]
[null,"51. Sobrecostos"]
["Falencias en la designación de supervisión y/o interventoría. ","52. Control y supervisión deficientes en la ejecución de los contratos."]
["Contratos de obra suscritos sin interventoría.","53. Retraso en la ejecución del contrato principal objeto de interventoría."]
["Dilatación del inicio del contrato por falta de supervisor o interventor.","54. Inoportunidad en la entrega del bien o servicio."]
[null,"55. Sobrecosto"]
["No iniciar los procesos administrativos de imposición de multas, sanciones o incumplimientos de manera oportuna.","56. Detrimento patrimonial. "]
[null,"57. Retraso en la ejecución contractual."]
["Inexistencia interventoría o supervisión ","58. Incumplimiento del objeto y las obligaciones contractuales"]
["La supervisión y/o interventoría no se cumple eficazmente mediante los procedimientos establecidos o los determinados en la norma.","59. Incumplimiento de las obligaciones a cargo del contratista que afecte grave y directamente la ejecución del contrato llevándolo hasta su paralización."]
[null,"60. Bienes y/o servicios entregados sin la calidad estipulada o sin la oportunidad establecida."]
["Concentrar las labores de supervisión en poco personal.","61. Ineficaz Supervisión del Contrato"]
[null,"62. Incumplimiento del objeto y las obligaciones contractuales"]
["Otorgar labores de supervisión a personal sin conocimiento para ello.","63. Incumplimiento de las obligaciones a cargo del contratista que afecte grave y directamente la ejecución del contrato llevándolo hasta su paralización."]
[null,"64. Bienes y/o servicios entregados sin la calidad estipulada o sin la oportunidad establecida."]
["Modificaciones contractuales que afectan el objeto contractual y sus condiciones.","65. Sobrecostos"]
[null,"66. Desviación de recursos"]
["Incumplimiento de las obligaciones a cargo del contratista que afecte grave y directamente la ejecución del contrato llevándolo hasta su paralización.","67. Declaración de terminación unilateral del contrato"]
[null,"68. Declaración de Caducidad "]
["Ejecución de mayores cantidades de obra requeridas, sin autorización del contratante.","69. Sobrecostos"]
["Retraso o suspensión del cronograma de trabajo por causas ajenas a las partes.","70. Inoportunidad en la adquisición de los bienes y servicios requeridos por la entidad"]
["Modificaciones contractuales por el aumento del costo de los bienes (predios, equipos, edificaciones), permisos y licencias que demanda el inicio o la ejecución del contrato","71. Sobrecostos"]
["Incumplimiento en la elaboración de la liquidación de los contratos en los plazos acordados en el mismo o en los establecidos por la Ley.","72. Pérdida de competencia para liquidar el contrato en sede administrativa. "]
[null,"73. Incertidumbre del estado del contrato. "]
[null,"74. Pérdida de vigencia de las garantías "]
["Indebido procedimiento al imponer multas, sanciones o terminación unilateral ","75. Vulneración al derecho del Debido Proceso."]
[null,"76. Pago de Perjuicios al contratista."]
["Falta de idoneidad del personal asignado por el contratista","77. Bienes y/o servicios entregados sin la calidad estipulada o sin la oportunidad establecida."]
["Perdida de liquidez del contratista o se encuentre en proceso de insolvencia.","78. Incumplimiento del contrato"]
[null,"79. Suspensión del contrato. "]
[null,"80. Cesión del contrato. "]
["Mayor permanencia del personal contratado al tiempo inicialmente previsto, por suspensiones o prórrogas que no son imputables al contratista","81. Sobrecostos"]
[null,"82. Modificaciones contractuales"]
["Cambios en el equipo de trabajo inicialmente propuesto y que no cumple los requisitos establecidos","83. Bienes y/o servicios entregados sin la calidad estipulada o sin la oportunidad establecida."]
["Inadecuado manejo de la información a la cual tiene acceso el contratista.","84. Pérdida de confiabilidad de la información."]
[null,"85. Afectación de la imagen de la entidad contratante."]
[null,"86. Otro Riesgo"]
["Recepción_de_bienes_y_servicios","Riesgo_Recepción_de_bienes_y_servicios"]
["Incumplimiento o entrega inoportuna de los bienes y/o servicios contratados","1. Gestión antieconómica"]
[null,"2. Deterioro u obsolescencia de los bienes"]
[null,"3. No liquidación del contrato"]
["Recibo de productos o servicios que no responden a las especificaciones definidas en el contrato.","4. Incumplimiento contractual"]
[null,"5. Gestión antieconómica"]
["Incumplimiento al procedimiento del manejo, registro y control de inventario de bienes.","6. Pérdida del bien"]
["Ausencia de aseguramiento de bienes y servicios","Pérdida del Bien"]
[null,"7. Otro Riesgo"]

{"sheet":"GUIA PLANES PROYECTOS","index":9,"n_rows":50,"n_cols":6,"rows_kept":50,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[1,2,40,2],[41,2,49,2]]}
[null,null,null,"AFIRMACIONES",null,"RIESGOS IDENTIFICADOS"]
[null,null,"Gasto de Inversión u operación","1. Información reportada por la entidad de forma imprecisa, inconsistente, incoherente o inoportuna. ",null,"1. La inversión no es pertinente, ya que no permite intervenciones ajustadas a los requerimientos de la población."]
[null,null,null,"2. Los Proyectos de Inversión no cuenta con estudios y análisis de su viabilidad técnica, económica, ambiental y jurídica.",null,"2. Incumplimiento de las metas y los objetivos del proyecto (en términos de metas producto y población)."]
[null,null,null,"3. La estrategia empresarial establecida es inoportuna o no responde al Contexto analizado, a las necesidades o misionalidad de la Entidad o a las expectativas de los grupos de interés.",null,"3. Posibles desviaciones y acciones que se realizan que no tienen en cuenta las metas propuestas por los proyectos de inversión viabilizados."]
[null,null,null,"4. Los proyectos no son coherentes con las estrategias, los objetivos, las políticas públicas, los principios y las metas establecidas en el Plan.",null,"4. Incumplimiento de los objetivos con el presupuesto asignado."]
[null,null,null,"5. El Modelo Integrado de  Planeación  y Gestión  del sujeto de vigilancia y control no se aplica, actualiza y/o articula con la Estrategia, las necesidades de la entidad, requerimientos normativos, o necesidades y expectativas de los grupos de interés.",null,"5. El logro del objetivo no es el previsto, no se ha cumplido aún o el nivel es menor al que se tenía previsto. (aplicación diferente de recursos)"]
[null,null,null,"6. Identificación inadecuada de los predios a adquirir para el desarrollo de los proyectos",null,"6. El logro de metas relacionadas no corresponde con la cobertura en la producción de bienes y/o servicios."]
[null,null,null,"7. Adquisición de un predio mal valorado.",null,"7. No se está cumpliendo con el cronograma del proyecto."]
[null,null,null,"8. Falta de legalización y perfeccionamiento de la titularidad de los predios adquiridos",null,"8. Atraso del proyecto de inversión."]
[null,null,null,"9. Deficiencias en la planeación de las actividades previas para la ejecución del proyecto como (predios, equipos, edificaciones, permisos y licencias) para el cumplimiento del plan de acción.",null,"9. Existe duplicidad de esfuerzos entre actores institucionales."]
[null,null,null,"10. Asignación de recursos a actividades que no estén alineadas con  la estrategia, objetivo del proyecto o meta del Plan.",null,"10. Inadecuado Uso de bienes o servicios."]
[null,null,null,"11. Incompleta y/o extemporánea maduración de proyectos por parte de las áreas acorde con los requisitos establecidos por el sujeto de Vigilancia y Control fiscal.",null,"11. El nivel de operación y utilización de los productos generados por el proyecto no es óptimo y son menores de lo que se tenía previsto."]
[null,null,null,"12. Las actividades de construcción, reparación, adquisición, capacitación, entre otras, no solucionan el problema o no se correlacionan con el tipo, etapa u objeto del proyecto sobre el que se realiza como colegios, vías, equipos, funcionarios, etc.",null,"12. Inadecuada ejecución financiera o presupuestal del proyecto."]
[null,null,null,"13. Estudios de Financiamiento y costo del proyecto incompletos o inconsistentes \n(cantidad, unidad de medida, precio unitario y costo total para cada uno de los componentes del proyecto).",null,"13. Adquisición de bienes (predios, equipos, edificaciones) que no demanda la iniciación o ejecución de las actividades del proyecto."]
[null,null,null,"14. Falencias en los Estudios de viabilidad del proyecto que no permiten la evaluación financiera y económica.",null,"14. Incumplimiento en la entrega o puesta en operación de bienes o servicios objeto del proyecto."]
[null,null,null,"15. Deficiencias en el dimensionamiento técnico del proyecto",null,"15. El Volumen o número de productos no corresponde frente a la cantidad de beneficiarios o usuarios objetivo del proyecto."]
[null,null,null,"16. Inadecuada determinación de la población beneficiaria de la meta o proyecto.",null,"16. No todos los beneficiarios del proyecto han recibido los beneficios el proyecto."]
[null,null,null,"17. Incapacidad técnica o jurídica de la entidad ejecutora para lograr el objetivo.",null,"17. No se cumplirá con la cobertura de beneficiarios registrado en el proyecto."]
[null,null,null,"18. Los productos (bienes o servicios) que entregará (o está entregando) el proyecto no son los planeados, programados y esperados por la comunidad en el término, cantidad y calidad prevista.",null,"18. Los beneficiarios directos no están satisfechos con los bienes y servicios que se intervinieron con el proyecto."]
[null,null,null,"19. Falta de coordinación y/o articulación entre los actores involucrados, que impiden el desarrollo del proyecto.",null,"19. Otro riesgo"]
[null,null,null,"20. Deficiencias en el control y seguimiento del uso final de los bienes o servicios"]
[null,null,null,"21. Incumplimiento de los compromisos asociados a la estrategia empresarial o al Plan de Acción."]
[null,null,null,"22. No se conoce en qué y cómo se invertirán los ingresos provenientes del proyecto"]
[null,null,null,"23. No se realiza seguimiento de los beneficios y costos reales."]
[null,null,null,"24. No se determinan los costos y beneficios sociales de los proyectos ejecutados, para determinar la efectividad de la inversión"]
[null,null,null,"25. Priorizar la asignación de recursos para proyectos o actividades  con el fin de favorecer u obtener beneficios particulares"]
[null,null,null,"26. Falta de adopción de acciones a nivel estratégico a partir del análisis y revisión de informes de seguimiento y monitoreo a Plan."]
[null,null,null,"27. No se implementa plan de compras y adquisiciones y plan de acción conforme a los procedimientos establecidos de la empresa."]
[null,null,null,"28. No se evidencia debilidades, fortaleza, amenazas y oportunidades"]
[null,null,null,"29. Incoherencia entre plan de acción de la vigencia y plan corporativo."]
[null,null,null,"30. Desarticulación del presupuesto de ingresos y gastos y el plan corporativo"]
[null,null,null,"31. Incumplimiento de la ejecución física con respecto a lo planeado en los proyectos previstos por la empresa."]
[null,null,null,"32. No se asignaron los recursos de acuerdo a los objetivos, actividades y tareas para el cumplimiento de las metas."]
[null,null,null,"33. Incoherencia entre la ejecución contractual y lo programado."]
[null,null,null,"34.   Ejecución de los planes operativos o planes de acción no se relacionan frente al corporativo."]
[null,null,null,"35.   No se implementaron proyectos y/o obligaciones de gestión ambiental."]
[null,null,null,"36. La evaluación incumple con la obligación de responsabilidad social empresarial."]
[null,null,null,"37. No se apropiaron de los objetivos de desarrollo sostenible de la agenda 2015-2030."]
[null,null,null,"38.   Incumplimiento de los objetivos propuestos en el Plan Corporativo."]
[null,null,null,"39. Las estrategias establecidas no lograron el cumplimiento de las metas."]
[null,null,null,"40. Otros Factores de riesgo"]
[null,null,"Inversión Ambiental","1. Incumplimiento de políticas, lineamientos, disposiciones y acciones establecidas en los  planes, programas y proyectos que incidan en su desempeño ambiental"]
[null,null,null,"2. Inadecuada gestión en el trámite de permisos ambientales o en la utilización de los mismos"]
[null,null,null,"3. Información inconsistente, incompleta y desagregada de las acciones realizadas en las obras de impacto ambiental"]
[null,null,null,"4. Falta de criterios técnicos y legales en los conceptos para delimitar las zonas de manejo y preservación ambiental con el fin de favorecer a un tercero."]
[null,null,null,"5. Deficiencias en la determinación de los costos y beneficios sociales de los proyectos ejecutados, para determinar la efectividad de la inversión en protección, prevención, conservación, uso, manejo, mitigación, investigación, seguimiento, regulación, evaluación, contingencia, monitoreo, restauración del deterioro y protección de los recursos naturales y del ambiente."]
[null,null,null,"6. Los proyectos y obras adelantados por el sujeto de vigilancia y control fiscal crean pasivos ambientales y deterioran los recursos naturales existentes."]
[null,null,null,"7. Deficiencias en los estudios por no tener en cuenta la población biótica en su medio físico, biológico o social, afectada en el proceso de gestión ambiental."]
[null,null,null,"8. Falta de análisis de impactos ambientales negativos y medidas de control, mitigación y/o compensación."]
[null,null,null,"9. Otros Factores de riesgo"]

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[null,null,"SUBPROCESO","ASPECTO",null,"AFIRMACIONES","RIESGOS IDENTIFICADOS"]
[null,null,"Formulación_y_Diseño","Definición del problema",null,"En la ejecución de los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no se  realizó una adecuada adquisición y asignación de recursos humanos, físicos, técnicos y naturales, en procura de maximizar sus resultados. (Economía)","Información reportada por la entidad de forma imprecisa, inconsistente, incoherente o inoportuna. "]
[null,null,null,"Definición de actores",null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no permiten que los resultados se logren de manera adecuada y en concordancia con los objetivos y metas. (Eficacia)","La justificaión de la necesidad a satisfacer no corresponde a los estudios realizados "]
[null,null,null,"Definición de objetivos",null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no producen la máxima cantidad de bienes, servicios o resultados, con una cantidad adecuada de recursos e insumos utilizados. (Eficiencia)","Deficiencias en el diagnóstico que impiden la identificación clara del problema a resolver"]
[null,null,null,"Cuantificación de recursos",null,"En la ejecución de los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento de su objeto del tema o asunto auditar, las entidades no evidencian el impacto esperado que produce el bien o servicio a su cargo o bajo su responsabilidad, dentro de una comunidad o población objeto. (Efectividad)","El (Los) objetivo(s) planteados no son claros, medibles, realizables, o limitados en tiempo."]
[null,null,null,"Determinación de beneficiarios",null,"En la ejecución de los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento de su objeto del tema o asunto auditar, las entidades no identifican los receptores de la acción económica o realizan una indebida distribución de costos y beneficios entre los diferentes sectores económicos y sociales. (Equidad)","Los Proyectos de Inversión no cuenta con estudios y análisis de su viabilidad técnica, económica, ambiental y jurídica."]
[null,null,null,"Instrumentación",null,"En la ejecución de los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento de su objeto del tema o asunto auditar, no se toman las medidas para mitigar el impacto por el uso o deterioro de los recursos naturales y el medio ambiente y no evidencian gestión en la protección, conservación, uso y aprovechamiento responsable de los mismos. (Valoración De Costos Ambientales)","La estrategia empresarial establecida es inoportuna o no responde al Contexto analizado, a las necesidades o misionalidad de la Entidad o a las expectativas de los grupos de interés."]
[null,null,null,"Políticas y Reglas de Operación (construcción)",null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, se llevan a cabo por fuera de los términos establecidos para su ejecución, generando perjuicios para los intereses de la entidad y por ende afectando el bienestar de la comunidad o población objeto. (Oportunidad)","El programa o proyecto no aporta al cumplimiento de los compromisos definidos en Plan de Ordenamiento\nTerritorial -POT o a los Planes Maestros."]
[null,null,"Programación","Consecución de Recursos",null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no se realizan de conformidad con las normas constitucionales, legales y reglamentarias que le son aplicables. (Legalidad)","Los proyectos no son coherentes con las estrategias, los objetivos, las políticas públicas, los principios y las metas establecidas en el Plan."]
[null,null,null,"Asignación de Recursos",null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no son ejecutadas, ordenadas u autorizadas por el funcionario facultado para tal efecto o no cuenta con la experiencia y/o conocimientos necesarios. (Competencia)","El Modelo Integrado de  Planeación  y Gestión  del sujeto de vigilancia y control no se aplica, actualiza y/o articula con la Estrategia, las necesidades de la entidad, requerimientos normativos, o necesidades y expectativas de los grupos de interés."]
[null,null,"Implementación","Competencia Actores",null,"Los hechos u operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole, referidas al cumplimiento del objeto del tema o asunto auditar, no refleja la realidad de manera fidedigna, no se encuentran incluidas en los sistemas de información o prueben situaciones que no han sucedido en la práctica, induciendo al error a quien toma como insumo los presupuestos, estados financieros, informes, planes, contratos y/o cuentas. Fallas en la disponibilidad, integridad, consistencia o confidencialidad de la información. (Consistencia de la Información)","Identificación inadecuada de los predios a adquirir para el desarrollo de los proyectos"]
[null,null,null,"Sistemas de información",null,null,"Adquisición de un predio mal valorado."]
[null,null,null,"Operatividad",null,null,"Falta de legalización y perfeccionamiento de la titularidad de los predios adquiridos"]
[null,null,null,"Publicidad",null,null,"Deficiencias en la planeación de las actividades previas para la ejecución del proyecto como (predios, equipos, edificaciones, permisos y licencias) para el cumplimiento del plan de acción."]
[null,null,null,"Cuantificación de recursos",null,null," Asignación de recursos a actividades que no estén alineadas con  la estrategia, objetivo del proyecto o meta del Plan."]
[null,null,"Evaluación_y_seguimiento","Indicadores",null,null," Incompleta y/o extemporánea maduración de proyectos por parte de las áreas acorde con los requisitos establecidos por el sujeto de Vigilancia y Control fiscal."]
[null,null,null,"Sistemas de información",null,null,"Las actividades de construcción, reparación, adquisición, capacitación, entre otras, no solucionan el problema o no se correlacionan con el tipo, etapa u objeto del proyecto"]
[null,null,null,"Monitoreo y seguimiento",null,null,"Estudios de Financiamiento y costo del proyecto incompletos o inconsistentes (cantidad, unidad de medida, precio unitario y costo total para cada uno de los componentes del proyecto)."]
[null,null,null,"Actores",null,null,"Falencias en los Estudios de viabilidad del proyecto que no permiten la evaluación financiera y económica."]
[null,null,null,"Reportes de información",null,null,"Deficiencias en el dimensionamiento técnico del proyecto"]
[null,null,"Resultado_e_impacto","Resultados Obtenidos",null,null,"Inadecuada determinación de la población beneficiaria de la meta o proyecto."]
[null,null,null,"Satisfacción de necesidades",null,null,"Incapacidad técnica o jurídica de la entidad ejecutora para lograr el objetivo."]
[null,null,null,"Logro de objetivos",null,null,"Los productos (bienes o servicios) que entregará (o está entregando) el proyecto no son los planeados, programados y esperados por la comunidad en el término, cantidad y calidad prevista."]
[null,null,null,"Monitoreo",null,null,"Falta de coordinación y/o articulación entre los actores involucrados, que impiden el desarrollo del proyecto."]
[null,null,"Gasto_de_Inversión_u_operación","NA",null,null,"Deficiencias en el control y seguimiento del uso final de los bienes o servicios"]
[null,null,"Inversión_Ambiental","NA",null,null,"Incumplimiento de los compromisos asociados a la estrategia empresarial o al Plan de Acción."]
[null,null,null,null,null,null,"No se conoce en qué y cómo se invertirán los ingresos provenientes del proyecto"]
[null,null,null,null,null,null,"No se realiza seguimiento de los beneficios y costos reales."]
[null,null,null,null,null,null,"No se determinan los costos y beneficios sociales de los proyectos ejecutados, para determinar la efectividad de la inversión"]
[null,null,null,null,null,null," Priorizar la asignación de recursos para proyectos o actividades  con el fin de favorecer u obtener beneficios particulares"]
[null,null,null,null,null,null,"Falta de adopción de acciones a nivel estratégico a partir del análisis y revisión de informes de seguimiento y monitoreo a Plan."]
[null,null,null,null,null,null,"No se implementa plan de compras y adquisiciones y plan de acción conforme a los procedimientos establecidos de la empresa."]
[null,null,null,null,null,null,"No se evidencia debilidades, fortaleza, amenazas y oportunidades"]
[null,null,null,null,null,null,"Incoherencia entre plan de acción de la vigencia y plan corporativo."]
[null,null,null,null,null,null,"Desarticulación del presupuesto de ingresos y gastos y el plan corporativo"]
[null,null,null,null,null,null,"Incumplimiento de la ejecución física con respecto a lo planeado en los proyectos previstos por la empresa."]
[null,null,null,null,null,null,"No se asignaron los recursos de acuerdo a los objetivos, actividades y tareas para el cumplimiento de las metas."]
[null,null,null,null,null,null,"Los recursos estimados son inexactos"]
[null,null,null,null,null,null,"El manejo financiero del programa o proyecto no es adecuado "]
[null,null,null,null,null,null,"Incoherencia entre la ejecución contractual y lo programado."]
[null,null,null,null,null,null,"Ejecución de los planes operativos o planes de acción no se relacionan frente al corporativo."]
[null,null,null,null,null,null,"No se implementaron proyectos y/o obligaciones de gestión ambiental."]
[null,null,null,null,null,null," La evaluación incumple con la obligación de responsabilidad social empresarial."]
[null,null,null,null,null,null," No se apropiaron de los objetivos de desarrollo sostenible de la agenda 2015-2030."]
[null,null,null,null,null,null,"Incumplimiento de los objetivos propuestos en el Plan Corporativo."]
[null,null,null,null,null,null,"Las estrategias establecidas no lograron el cumplimiento de las metas."]
[null,null,null,null,null,null,"El impacto generado es insuficiente frente al esperado"]
[null,null,null,null,null,null,"Incumplimiento de políticas, lineamientos, disposiciones y acciones establecidas en los  planes, programas y proyectos que incidan en su desempeño ambiental"]
[null,null,null,null,null,null,"Inadecuada gestión en el trámite de permisos ambientales o en la utilización de los mismos"]
[null,null,null,null,null,null,"Información inconsistente, incompleta y desagregada de las acciones realizadas en las obras de impacto ambiental"]
[null,null,null,null,null,null,"Falta de criterios técnicos y legales en los conceptos para delimitar las zonas de manejo y preservación ambiental con el fin de favorecer a un tercero."]
[null,null,null,null,null,null,"Deficiencias en la determinación de los costos y beneficios sociales de los proyectos ejecutados, para determinar la efectividad de la inversión en protección, prevención, conservación, uso, manejo, mitigación, investigación, seguimiento, regulación, evaluación, contingencia, monitoreo, restauración del deterioro y protección de los recursos naturales y del ambiente."]
[null,null,null,null,null,null,"Los proyectos y obras adelantados por el sujeto de vigilancia y control fiscal crean pasivos ambientales y deterioran los recursos naturales existentes."]
[null,null,null,null,null,null,"Deficiencias en los estudios por no tener en cuenta la población biótica en su medio físico, biológico o social, afectada en el proceso de gestión ambiental."]
[null,null,null,null,null,null,"Falta de análisis de impactos ambientales negativos y medidas de control, mitigación y/o compensación."]
[null,null,null,null,null,null,"Proyecto, obra o actividad sin Diagnóstico Ambiental de alternativas, Estudio de Impacto Ambiental o Plan de manejo Ambiental"]
[null,null,null,null,null,null,"Falta de control y seguimiento por parte de las autoridades ambientales"]
[null,null,null,null,null,null,"Otros Factores de riesgo"]